Giúp mình kê khai mẫu PL 02A/GTGT với !!!!

[nganha186]

Bạn nào biết giúp mình với !!!!
Tháng 7 bên mình có xuất 1 hóa đơn bán đầu ra với số liệu như sau:
Tiền hàng : 14.277.273đ
Thuế VAT : 1.427.727đ
Đến tháng 10 mình phát hiện ra sai số nên đã làm biên bản thu hồi hóa đơn cũ và xuất hóa đơn mới theo số đúng là ;
Tiền hàng : 13.188.182đ
Thuế VAT : 1.318.818đ
( Giảm doanh thu, giảm thuế phải nộp )
- Vậy trong bộ tờ khai tháng 10, ngoài các biểu mẫu theo quy định, mình cần lập thêm tờ khai điều chỉnh mẫu PL 02A/GTGT có đúng không?
- Các bạn giúp mình hạch toán nghiệp vụ này và cách kê khai chi tiết vào tờ khai thuế GTGT 01/GTGT và mẫu PL 02A/GTGT.
- Không biết mình có phải kê điều chỉnh vào mẫu nào nữa không nhỉ ???
Giúp mình với !! Cảm ơn nhiều !!

 

[Kidmandang]

Ðề: Giúp mình kê khai mẫu PL 02A/GTGT với !!!!

Tháng 7 bên mình có xuất 1 hóa đơn bán đầu ra với số liệu như sau:
Tiền hàng : 14.277.273đ
Thuế VAT : 1.427.727đ
Đến tháng 10 mình phát hiện ra sai số nên đã làm biên bản thu hồi hóa đơn cũ và xuất hóa đơn mới theo số đúng là ;
Tiền hàng : 13.188.182đ
Thuế VAT : 1.318.818đ
( Giảm doanh thu, giảm thuế phải nộp )
- Vậy trong bộ tờ khai tháng 10, ngoài các biểu mẫu theo quy định, mình cần lập thêm tờ khai điều chỉnh mẫu PL 02A/GTGT có đúng không?
- Các bạn giúp mình hạch toán nghiệp vụ này và cách kê khai chi tiết vào tờ khai thuế GTGT 01/GTGT và mẫu PL 02A/GTGT.
- Không biết mình có phải kê điều chỉnh vào mẫu nào nữa không nhỉ ???
Giúp mình với !! Cảm ơn nhiều !!

+ bạn làm 01/KHBS cho T07/2007, điều chỉnh giảm thuế VAT đầu ra => đưa vào 02A/GTGT => 01/GTGT - Đối với hoá đơn xuất T10 kê khai như bán hàng bình thường. Nhưng mà hơi lạ là người mua chịu trả lại hoá đơn cho bạn(ko lẽ họ ko kê thuế đầu vào? nếu đã kê mà chỉnh sửa lại thì sẽ bị phạt ???).
+ Trong trường hợp này nếu chỉ giảm giá, số lượng hàng bán - theo mình bạn nên xuất một Hđơn điều chỉnh giá bán thì tốt hơn, Kê âm vào 01-1/GTGT T10/07.:sifone:

 

[tiger2774]

Ðề: Giúp mình kê khai mẫu PL 02A/GTGT với !!!!

+ bạn làm 01/KHBS cho T07/2007, điều chỉnh giảm thuế VAT đầu ra => đưa vào 02A/GTGT => 01/GTGT - Đối với hoá đơn xuất T10 kê khai như bán hàng bình thường. Nhưng mà hơi lạ là người mua chịu trả lại hoá đơn cho bạn(ko lẽ họ ko kê thuế đầu vào? nếu đã kê mà chỉnh sửa lại thì sẽ bị phạt ???).
+ Trong trường hợp này nếu chỉ giảm giá, số lượng hàng bán - theo mình bạn nên xuất một Hđơn điều chỉnh giá bán thì tốt hơn, Kê âm vào 01-1/GTGT T10/07.:sifone:

Đã dùng bảng điều chỉnh 01/KHBS thì không điều chỉnh 01/GTGT Kid ơi.

 

[Kidmandang]

Ðề: Giúp mình kê khai mẫu PL 02A/GTGT với !!!!

Đã dùng bảng điều chỉnh 01/KHBS thì không điều chỉnh 01/GTGT Kid ơi.

Trong sách hướng dẫn của cục thuế HCM khi tập huấn TT60 thì có đó anh Cọp, trong giai đoạn chuyển giao này thì làm 01/KHBS =>02A/GTGT(đối với những khoản bị phạt thì ko đưa có bước này) =>01/GTGT:sifone: Qua năm 2008 có lẽ sẽ có hướng dẫn lại khi 60 được áp dụng(hiện tại HCM một số nơi vẫn dùng P2D).

+ Hic chưa thấy TT hướng dẫn 24 nhỉ, anh có thông tin gì ko??? nghe nói cuối năm nay có. :cheers2:

 

[tiger2774]

Ðề: Giúp mình kê khai mẫu PL 02A/GTGT với !!!!

Trong sách hướng dẫn của cục thuế HCM khi tập huấn TT60 thì có đó anh Cọp, trong giai đoạn chuyển giao này thì làm 01/KHBS =>02A/GTGT(đối với những khoản bị phạt thì ko đưa có bước này) =>01/GTGT:sifone: Qua năm 2008 có lẽ sẽ có hướng dẫn lại khi 60 được áp dụng(hiện tại HCM một số nơi vẫn dùng P2D).

+ Hic chưa thấy TT hướng dẫn 24 nhỉ, anh có thông tin gì ko??? nghe nói cuối năm nay có. :cheers2:

Bảng 02A ngang với bảng 01-3 trong TT 60. Qua năm sau sẽ sử dụng nó.
Chưa có TT hướng dẫn 24 thì dùng tạm 128 đi, nhưng áp dụng theo điều, khoản của 24.

 

[Đại Bàng]

Ðề: Giúp mình kê khai mẫu PL 02A/GTGT với !!!!

Bảng 02A ngang với bảng 01-3 trong TT 60. Qua năm sau sẽ sử dụng nó.
Chưa có TT hướng dẫn 24 thì dùng tạm 128 đi, nhưng áp dụng theo điều, khoản của 24.

Bác Tiger này nói chính xác đấy. Một số chi cục vẫn chưa áp dụng kê khai thuế GTGT hàng tháng theo TT 60, mà sang năm 2007 mới chính thức áp dụng