Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

Thảo luận trong 'Kế Toán Tổng Hợp' bắt đầu bởi kyniembuon, 19/6/08.

  1. kyniembuon

    kyniembuon New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Tạm ứng chi phí vận chuyển, sửa chữa máy móc cho nhân viên là 10 triệu đồng. Chi phí thực tế phát sinh là 25 triệu đồng. Công ty đã chấp nhận và quyết toán khoản tạm ứng đó, nhưng trên thực tế chưa chi thêm tiền để thanh toán cho nhân viên này. Vậy nghiệp vụ này phải định khoản ra sao?
     
  2. letmyha

    letmyha It's me! Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1,746
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

    Khi tạm ứng cho nhân viên, định khoản:
    Nợ 141/ Có 111, 112: 10trđ

    Khi nhân viên hoàn ứng với các hóa đơn, chứng từ có liên quan, nếu thấy hợp lệ, cty thanh toán tiền phát sinh thêm (nếu có):

    Nợ TK.... có liên quan: 25trđ
    Có 111, 112: 15trđ
    Có 141: 10trđ
     
  3. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

    Tạm ứng tìên , bạn hạch tóan
    Nợ TK 141
    Có TK 111
    Khi nhân viên dem tiền về thanh tóan
    Nợ TK 641
    Nợ TK 133
    Có TK 141
    Có TK 338
    Thân chào
     
  4. VôDanh01

    VôDanh01 **** Just Do It **** Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

    Theo mình thì làm thế này:
    Tạm ứng cho nv: N 141 10tr;
    C 111 10tr
    Khi nhân viên xong công việc lập bảng thanh toán đc giám đốc duyệt
    : N 641;642 10tr
    C 141 10tr
    Do chi phí thực tế phát sinh nhiều hơn
    N 152;153;156;621;627.....15tr
    C 111 15tr
    :cheers1:
     
  5. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

    Cái này thì không được rồi let, vì trên lf kêu chưa thực sự chi thêm thì không có lượng tiền mặt, nếu phản ánh thêm tiền mặt thì sổ sách chứng từ không cân=> làm hai sổ .
    Đây là vấn đề nội bộ khi xử lý, bạn post bài trên xem lại
    Thân chào
     
  6. PHONG2V

    PHONG2V BAN NICK VĨNH VIỄN Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ung

    Bài của Letmyha là bài viết sai, chưa thanh toán cho nhân viên khoản chênh lêch đó sạo lại có bút toán ...../C111,112 khi hoàn ứng đc.
    Theo mình làm như vansi hoặc để nguyên trên TK 141 cũng được
     
    Chỉnh sửa cuối: 19/6/08
  7. nvdam

    nvdam New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

    Nợ TK liên quan.........25 triệu
    Có TK 141: 10 triệu
    Có TK 3388: 15 triệu
     
  8. Loan Pham

    Loan Pham New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

    Theo minh thì làm thế này :
    - Khi tạm ứng cho nhân viên htoán :
    Nợ TK141/ Co 111: 10triệu
    - Khi công việc hoàn thành có chứng từ đầy đủ htoán:
    Nợ TK641,642,627.......: 25triệu
    Có TK111
    Đồng thời thu hồi tạm ứng hạch toán:
    Nợ TK111/ Có TK 141: 10triệu
     
  9. PHONG2V

    PHONG2V BAN NICK VĨNH VIỄN Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

    Cái này quá là vô lý và sai bạn xem lại câu hỏi nhé
     
  10. Baocông

    Baocông Tiền trảm hậu tấu Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    2,967
    Điểm thành tích:
    8
    Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

    Các bác chưa đọc kỹ rồi.
    Hạch toán theo bài #2 của let là hoàn toàn đúng.
    Có thể chia bài của let ra hai bước.
    Khi tạm ứng
    Công ty chưa chi thêm thì coi như đến đây là chấm hết.

    Còn nếu công ty chi thêm để quyết toán hoàn ứng thì làm thêm bước 2 của let.
     
  11. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

    Lại cái bài này nữa, có nói thu hồi tạm ứng đâu chứ , xem lại bài một .Bạn tren vào TK 338 để xử lý, vấn đề nội bộ trên , các bạn đừng diễn giải thêm
    thân chào
     
  12. PHONG2V

    PHONG2V BAN NICK VĨNH VIỄN Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng


    Bác lại sai rồi, thử hỏi bác, nếu mà cty chưa có tiền mà đến 6 tháng sau mới chi tiếp, thì cái chứng từ đó ghi nhận vào đâu, hay là chờ có tiền chi ra mới ghi nhận vào chi phí.
    Trong trường hợp này phải chia ra làm 3 giai đoạn chứ ko phải 2 bác nhé.
    1/ Tạm ứng
    2/ hoàn ứng
    3/ chi thêm cho phần chênh lệch
     
  13. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

    Lại cái ông này nữa, không đọc bài kỹ, người ta kêu là thực sự thanh tóan nhưng không có chi thì làm sao có tiền mặt , cái khỏan 15 tr chưa chi để đâu chứ . Cái này nếu nói là thanh tóan hết 15 tr ấy , thì lượng tiền mặt trong quỹ và trong chứng từ không khớp=> làm hai sổ để ấy .
    Bài này lẻ ra không nên tư vấn nhiều
    Chấm hết
     
  14. letmyha

    letmyha It's me! Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1,746
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

    Let không post sai!

    Khi định khoản Let có nói rõ:
    Vansi và anh Phong xem lại nội dung nhé!

    Về định khoản hoàn ứng nội bộ trong cty, thông thường hiếm khi cty không hoàn ứng và thanh toán cho CNV đi mua hàng, mang tài sản đem đi sửa chữa mà hàng hóa, chứng từ họ mang về đầy đủ, rõ ràng, hợp lệ. Có chăng là chậm thanh toán thôi nhưng cũng không để lâu. Vì thế, nếu trường hợp CNV đã làm bảng hoàn ứng, nộp đầy đủ chứng từ cho phòng kế toán, mà phòng kế toán chưa chi do sếp chưa ký, hay vì một lý do gì đấy thì... có mấy kế toán định khoản cho trường hợp chưa thanh toán tiền hoàn ứng này?

    Tóm lại, Let post định khoản đó là Let đã có nói rõ với bạn đó là khi cty THANH TOÁN TIỀN cho CNV đó chứ không bảo là trong trường hợp cty chưa thanh toán tiền mà lại có cái định khoản đó! Vì thế anh Phong đừng bảo là Let làm sai, xử lý sai nghiệp vụ!
     
  15. Baocông

    Baocông Tiền trảm hậu tấu Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    2,967
    Điểm thành tích:
    8
    Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

    Sao lại làm 2 sổ. Đã bảo là chia làm 2 bước rồi mà.

    Bước một : Tạm ứng ghi Nợ 141/ Có 111 15 tiền

    Vì giả thiết cho thiếu cơ sở. Vì công ty đã biết, đã hiểu, đã thông cảm là chi phí đáng lẽ phải là 25 tiền. Nhưng đã biết chứ chưa hạch toán nên coi như ông nhân viên tạm ứng kia chịu.
    Nếu không chi nữa thì coi như đến đây chấm dứt.

    Bước hai: Hoàn tạm ứng và chi thêm
    Ghi như bút toán thứ hai của let

    Cũng có thể hiểu theo cách của Phong là thêm bước ba nếu như đã có chứng từ nhưng chưa chi ( treo vào TK trung gian nào đó)

    Thế thôi
     
  16. letmyha

    letmyha It's me! Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1,746
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

    Thực tế CNV đi làm để kiếm cơm, tiền lương 1 tháng bao nhiêu? Nếu không thanh toán hoàn ứng cho họ thì lấy gì họ sống? còn nếu như khoản tiền trên chưa cty không thanh toán và có khi khoản tiền 15trđ còn thiếu kia không phải CNV kia đã thanh toán cho khách hàng mà còn nợ lại khách hàng thì kế toán theo dõi công nợ ở khách hàng. Lúc này xem như CNV kia đã hoàn ứng đủ và bàn giao đầy đủ chứng từ. Xong việc. Còn công nợ 15trđ kia cty chịu trách nhiệm chi trả cho khách hàng. Thế thôi! Chứ nói như anh Phong, nếu CNV kia đã tự móc tiền túi ra trả rồi mà mãi đến 6 tháng sau cty mới trả cho CNV này thì... hơi thiếu thực tế.
     
  17. PHONG2V

    PHONG2V BAN NICK VĨNH VIỄN Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

    Thế này nhé.
    OK nếu Let nói là khi thanh toán tiền, anh chấp nhận hạch toán như thế là đúng, nhưng như thế lại lại trả lời không đúng với câu hỏi, suy ra câu trả lời của em sai
    Còn vấn đề ko phải cứ hoàn ứng là phải thanh toán cho cái khoản chi quá kia nhé. và đặc biệt trong trường hợp này người đưa ra câu hỏi đã nói rõ là đã quyết toán rồi nhưng chưa chi tiền.
    Có thể do quỹ hết tiền nên chưa chi, như thế bắt buộc kế toán vẫn phải ghi nhận việc quyết toán hoàn ứng kia, còn vẫn đề chi thêm lại là 1 nghiệp vụ khác
     
  18. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

    Thôi được rồi, Anh Bao. Cái khỏan 15 tr chưa thanh tóan được thì treo vào trung gian (TK 388-) để bên kia xử lý .Cái này là nội bộ, sao này xử lý sao cxung được, để nguyên cũng được , tất tóan cũng được . Chúng ta không tư vấn thêm nữa.Vì thực sự số tiền 15 tr chưa chi
    Thân chào
     
  19. PHONG2V

    PHONG2V BAN NICK VĨNH VIỄN Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

    Cái đó cô em nói thiếu thực tế thì lại càng ko đúng, thực tế xảy ra nhiều là khác và trong trường hợp câu hỏi này là một minh chứng, còn NV kia chấp nhận bỏ tiền túi a đó là việc của NV đó, nếu ko anh ta đã phải làm tờ trình để xin tạm ứng tiếp chứ ko bỏ tiền túi ra để chi trả.
    Còn cô em nói chuyển qua công nợ cũng ko đc, cái này bàn sang chủ đề khác nhé, vì nó ko hợp với câu hỏi
     
    Chỉnh sửa cuối: 19/6/08
  20. Baocông

    Baocông Tiền trảm hậu tấu Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    2,967
    Điểm thành tích:
    8
    Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

    Thế này nhé. Để dễ dàng và đi đến thống nhất cách hạch toán BAO sẽ phân tích câu hỏi cho các bác dễ hạch toán nhé.
    Các bác chú ý từ thêm nhé. Có thể hiểu đó là phần chênh lệch thêm đấy
    Qua phân tích trên thì rõ ràng cách định khoản của let là không hề sai
    :cheers1:
     

Chia sẻ trang này