giúp em với ạ

[các tường]

Tại công ty sản xuất rượu bia A & B, trong kỳ tính thuế có hoạt động kinh

doanh như sau:

Nhập khẩu 1.200 chai rượu 40 độ theo giá CIF quy ra đồng Việt Nam là 400.000

đồng/chai (đ/chai) (trong đó, phí I & F = 20.000 đ/chai). Công ty A & B sử dụng 10% số rượu

này sản xuất được 240.000 chai rượu A &B rồi tiêu thụ được như sau:

- Bán cho công ty thương mại Quê Hương 12.000 chai, giá bán chưa thuế GTGT là:

1.300 đồng/chai.

- Xuất khẩu 60.000 chai, giá CIF = 1.100 đồng/chai (trong đó, phí I & F = 100

đồng/chai)

- Bán cho doanh nghiệp chế xuất 120.000 chai với giá (gi tính thuế xuất khẩu)

1.000 đồng/chai.

Yếu cầu:

1. Tính thuế NK, TTĐB, GTGT của hàng nhập khẩu, Công ty A &B phải nộp.

2. Tính các khoản thuế: XK phải nộp, thuế NK được hoàn (nếu có), thuế TTĐB phải nộp

(hoặc được hoàn) cuối kỳ.

3. Thuế GTGT phải nộp cuối kỳ (giả sử không có các khoản thuế GTGT đầu ra và đầu

vào nào khác)

Biết rằng: - Thuế NK rượu 40 độ là 65%.

- Thuế XK rượu chai A &B là 2%.

- Thuế TTĐB rượu 40 độ là 65%, rượu chai A &B là: 35%

- Thuế GTGT các mặt hàng nêu trên đều là: 10%

- Giá tính thuế nhập khẩu được tính là giá CIF.