Giúp em kê khai thuế GTGT, TNCN, TNDN cho tháng vừa qua với những dữ liệu như sau

[saturday]

Em xin đưa ra trường hợp cụ thế như sau tại công ty có thật của cô em nơi em đang là trợ lý cho cô. Công ty TNHH MTV với chủ sở hữu - chủ tịch công ty là cô em. Cô thuê giám đốc để chuyên về mảng xuất nhập khẩu.

Bây giờ công ty triển khai bán xuất nhập khẩu mặt hàng thủ công mỹ nghệ, tranh thêu, ảnh chân dung vẽ bằng họa sĩ. bán cho du khách nước ngoài và xuất sang bên nước ngoài. Công ty có chủ doanh nghiệp đồng thời là Chủ tịch (cô em), Giám đốc (bạn của cô em), Trợ lý giám đốc (là em) và các nhân viên bán hàng.

Trả lương như sau:
- Cô em tự trả lương cho cô là: 4.000.000VNĐ/tháng
- Cô em trả lương Giám đốc: 6.400.000VNĐ/tháng
- Cô em trả lương Trợ lý: 3.600.000VNĐ/tháng + hoa hồng (cái này vô kể à nha)
- Cô em trả lương nhân viên: 130.000VNĐ/sp phẩm bán ra (hóa đơn)

Chi phí công ty như sau:
+ Tiền mua máy tính cho nhân viên, điều hòa nhiệt độ, máy in, photo, phone, fax v.v...
+ Tiền thuê bảo vệ
+ Tiền công tác phí cho kế toán, nhân viên đi taxi, xăng xe đi giao dịch
+ Tiền trả điện thoại công ty để liên hệ khách hàng

___________________________

Em xin hỏi là như thế thì cô em sẽ phải kê khai thuế GTGT, TNCN, TNDN ntn (1), và liệu cô em có được tự trả lương cho cô em để làm BHXH (2) không ạ?. Em xin cảm ơn!

 

[nguyenhau.90]

Ðề: Giúp em kê khai thuế GTGT, TNCN, TNDN cho tháng vừa qua với những dữ liệu như sau

em ơi, cô em ko được tự trả lương cho cô em đâu nhé, nếu muốn đóng bhxh thì đóng tự nguyện e ah, thuế thì ông giám đốc đang phải đóng đó e ah, còn em chưa nói rõ ng kia chị ko tư vấn được có gì e liên hệ qua yahoo ankem_vuive nhé

 

[chudinhxinh]

Ðề: Giúp em kê khai thuế GTGT, TNCN, TNDN cho tháng vừa qua với những dữ liệu như sau

Trả lương như sau:
- Cô em tự trả lương cho cô là: 4.000.000VNĐ/tháng
Khoản này ko được xem là chi phí hợp lý, bị loại khi quết toán thuế tổng hợp lại kê vào mục B4: Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế (HTKK3.1.6) của tờ khai quyết toán thuế TNDN năm , do đó tốt nhất nên loại ngay từ đầu ko đưa vào
Căn cứ:
Lương của giám đốc cty TNHH 1 MTV ( do 1 cá nhân làm chủ ), nếu có chi trả lương cho Giám Đốc thì hạch toán vào chi phí quản lý DN bình thường nhưng nó là chi phí kế toán, chứ không phải chi phí tính thuế TNDN, cuối năm làm tờ khai QT Thuế TNDN phải loại chi phí này ra khỏi chi phí hợp lý tính thuế TNDN.
Tại TT 130/2008/TT_BTC hướng dẫn thi hành 1 số điều luật thuế TNDN đã nêu rõ :
2. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:
2.5. Chi tiền lương, tiền công thuộc một trong các trường hợp sau:
d) Tiền lương, tiền công của chủ doanh nghiệp tư nhân, chủ công ty trách nhiệm hữu hạn 1 thành viên (do một cá nhân làm chủ); thù lao trả cho các sáng lập viên, thành viên của hội đồng thành viên, hội đồng quản trị không trực tiếp tham gia điều hành sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ.
, ở đây em đã đưa vào thì khi quyết toán thuế TNDN em phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.6

- Cô em trả lương Giám đốc: 6.400.000VNĐ/tháng
Có hợp đồng lao động như công nhân bình thường nhưng là nhân viên cao cấp vì có tham gia vào điều hành sản xuất, do đó chấm công tính lương bình thường chẳng có gì khác cả, trong hợp đồng với giám đốc này ghi rõ được phép ký tá và xét duyệt các khoản thu chi nào: được phép ký hợp đồng hay ko , chi phó ký các hợp đồng và văn bản và chỉ có hiệu lực khi có sự thông qua cô em tức chủ tịch hội đồng quản trị xem xét trước ( có nghĩa cô em ký nháy), hoặc ko được phép ký kết hợp đồng văn bản thì giám đốc này chỉ ký nháy cá văn bản và hợp đồng còn người ký chính là cô em, hoặc tất cả các khoản chi tiền > 10 triệu đều phải thông qua cô em mới được phép duyệt chi còn thu vào ko cần gì ai ký cũng được miễn có tiền hợp pháp về công ty là được
Mục địch hạn chế rủi ro vì nếu giao toàn quyền quyết định thì lợi nhỏ mà hại to bởi ngay mai thua cá độ bóng đá hay đánh bài thua đậm giám đốc này kí tờ chi phiếu = 10 tỷ , hoặc bao gái cũng là một
Nợ 642/ có 334
Nợ 334/ có 1111
- Cô em trả lương Trợ lý: 3.600.000VNĐ/tháng + hoa hồng (cái này vô kể à nha)
(cái này vô kể à nha) : cái câu này nghe mới mùi mẫn ngon lành làm sao bạn làm ở đâu thế cho mình ké một chân được ko
Nợ 642/ có 334
Nợ 334/ có 1111

- Cô em trả lương nhân viên: 130.000VNĐ/sp phẩm bán ra (hóa đơn)
Nếu là thủ công tự làm ra
Nợ 622/ có 334
Nợ 154/ có 622
Nợ 632/ có 154
Doanh thu
Nợ 111,112,131
Có 511,33311
+Còn nếu là mua hàng về bán lại
Mua hàng
Nợ 156,1331/ có 111,112,331*
Bán ra
Nợ 111,112,131
Có 511,33311
Giá vôn
Nợ 632/ có 156
Lương nhân viên bán hàng
Nợ 641/ có 334
Nợ 334/có 111

Chi phí công ty như sau:
+ Tiền mua máy tính cho nhân viên, điều hòa nhiệt độ, máy in, photo, phone, fax v.v...
+ Tiền thuê bảo vệ
+ Tiền công tác phí cho kế toán, nhân viên đi taxi, xăng xe đi giao dịch
+ Tiền trả điện thoại công ty để liên hệ khách hàng
Tất cả khoản này đều là chi phí quản lý
Nêu là công cụ hoạch toán thẳng
Nợ 142,242
Nợ 1331
Có 111,112,331*
Phân bổ
Nợ 642/ có 142,242
Nếu lòng vòng tam quốc diễn nghĩa
Nợ 153,1331/ có 111,112,331*
Sủ dụng
Nợ 142,242/ có 153.
Phân bổ : Nợ 642/ có 142,242


+Em xin hỏi là như thế thì cô em sẽ phải kê khai thuế GTGT: các hóa đơn mua vào kê khai bình thường như cân đường hộp sữa hóa đơn Mua vào Kê phụ lục 02: bảng kê hàng hóa mua vào, Hóa đơn xuất bán ra: kê phụ lục 01: bảng kê hàng hóa bán ra ,
TNCN: có hợp đồng lao động đầy đủ, bảng lương, chấm công,có ký tá đầy đủ là chi phí hợp lý, người nào lương > 4.000.000 đồng/ tháng thì phải đóng thếu TNCN, ai có con cái gia cảnh khác thì hoặc bảo hiểm xã hội, y tế thì trừ ra nếu vẫn lớn > 4 triệu thì đóng theo lũy tiến bình thường
+ TNDN ntn (1): Doanh thu – chi phí hợp lý > 0 thì nhân 25% mà đóng, < 0 ko đóng đồng nào cả, tất cả các khoản trên đều hợp lý trừ cái lương của cô em ra là ko hợp lý
+Và liệu cô em có được tự trả lương cho cô em để làm BHXH (2) không ạ?: ko có xu nào cả