giup e voi! đúng hay sai

[hmthu]

1. Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang: 240tr
2. hàng hóa dịch vụ mua vào trong kỳ:
- HH,Dvu mua vào(có hóa đơn GTGT) dùng riêng cho các công trình chịu thuế gtgt: tổng giá mua chưa thuế GTGT 5900tr và thuế suất thuế GTGT 10%
thuế gtgt đầu vào = 5900tr * 10% = 590tr
- HH,Dvu mua vào(có hóa đơn GTGT) dùng riêng cho công trình công cộng bằng nguồn vốn đóng góp của nhân dân ( không chịu thuế gtgt): Tổng giá mua chưa có thuế GTGT là 2600tr và thuế suất thuế gtgt là 10%
Công trình thuộc đối tượng không chịu thuế nên không khấu trừ thuế đầu vào
-HH,Dvu mua vào(có hóa đơn GTGT) dùng chung cho cả công ty (vừa chịu thuế và không chịu thuế gtgt): Tổng giá mua chưa có thuế GTGT là 2800tr và thuế suất thuế gtgt là 10%
(2800/6000) * 10% =0.05
3. Hàng hóa Dvu bán ra trong kỳ
- DT của công trình công cộng = nguồn vốn đóng góp của nhân dân (không chịu thuế gtgt) là 4800tr
không hciu thuế nên không có thuế đầu ra
- DT( chưa có thuế gtgt) của các công trình dân dụng chịu thuế gtgt là 6000tr
thuế gtgt đầu ra= 6000*10%=600tr
Số thuế gtgt phải nộp= 600- 590 - 0.05 = 9.95tr
CHO E HỎI BÀI NÀY E LÀM CÓ ĐÚNG KHÔNG????

 

[Khiconnb]

Ðề: giup e voi! đúng hay sai

-HH,Dvu mua vào(có hóa đơn GTGT) dùng chung cho cả công ty (vừa chịu thuế và không chịu thuế gtgt): Tổng giá mua chưa có thuế GTGT là 2800tr và thuế suất thuế gtgt là 10%=> VAT = 280
Cái này phân bổ trên DT: DTko chịu thuế=4800 + 6000DT chịu thuế => tổng 10.800
VAT không đk khấu trừ= 280/10.800* 4800=124,444
VAT được khấu trừ = 280/10.800*6000=155.556
Ghi nhận VAT ko đk khấu trừ vào Giá Vốn
N632:124.444
C133:124.444

 

[hmthu]

Ðề: giup e voi! đúng hay sai



---------- Post added at 08:48 ---------- Previous post was at 08:18 ----------

-HH,Dvu mua vào(có hóa đơn GTGT) dùng chung cho cả công ty (vừa chịu thuế và không chịu thuế gtgt): Tổng giá mua chưa có thuế GTGT là 2800tr và thuế suất thuế gtgt là 10%=> VAT = 280
Cái này phân bổ trên DT: DTko chịu thuế=4800 + 6000DT chịu thuế => tổng 10.800
VAT không đk khấu trừ= 280/10.800* 4800=124,444
VAT được khấu trừ = 280/10.800*6000=155.556
Ghi nhận VAT ko đk khấu trừ vào Giá Vốn
N632:124.444
C133:124.444

Vậy là số thuế gtgt còn phải nộp là :
600tr - 590tr - 155.556 = (145.556)
phải không ah?
Trong trường hợp nếu có doanh thu chiu thuế TTĐB thì khi phân bổ có cộng DT chịu thuế TTĐB không ah?
VD Tổng DT bán 6 tháng đầu năm 7000tr trong đó: DT chịu thuế TTĐB là 1600tr
Trong tổng DT bán 6 tháng đầu năm: DT không chịu thuế GTGT là 500tr
DT chịu thuế 5% là 1500tr
DT chịu thuế 10% 3400tr
Tổng thuế gtgt đầu vào là 400tr không hạch toán riêng được cho thuế gtgt dùng cho hoạt động không chịu thuế.
Đầu năm số thuế gtgt còn được khấu trừ chuyển sang là 20tr và liên tục trong 5 tháng đầu DN đều khê khai âm liên tục ( có thuế gtgt còn được khấu trừ)