TSCĐ hữu hình 5380 thuế phải nộp 40
phải trả người bán 550 chi phí trả rước 10
nguyên vật liệu 310 phải thu của khách hàng 570
hàng hóa 750 nguồn vốn kinh doanh 6100
phải trả CBCNV 180 quỹ đầu tư phát riển 280
vay ngắn hạn 300 TGNH 560
tiền mặt 280 lợi nhuận chưa phân phối 260
đầu tư chứng khoán ngắn hạn 250 hao mòn TSCĐ hữu hình 600
** trong tháng có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau :
1. mua 1 lô hàng giá mua chưa thuế 570tr thuế GTGT 10% chưa thanh toán số hàng mua được xử lý như sau
- 1/3 gửi bán thẳng cho công ty A , thặng số tiêu thụ 20% , thuế GTGT 10% , chi phí vận chuyển chi hộ bên mua 2,1tr bằng tiền mặt ( hóa đơn thuế GTGT 5% )
- 1/3 chuyển thẳng đi góp vốn liên doanh dài hạn. trị giá góp vốn được đánh giá 200tr , chi phí vận chuyển 1,68tr bằng tiền mặt ( hóa đơn thuế GTGT 5% )
- số còn lại chuyển về nhập khó phát hiện thừa 1 số hàng theo giá mua chưa thuế 2tr chưa rõ nguyên nhân , chi phí vận chuyển 1,26tr ( hóa đơn thuế GTGT 5% ) chi bằn tiền mặt
2 ..thanh toán 20 trái phiếu đáo hạn trả bằng tiền mặt kì hạn 6 tháng lãi suất 0,8% tháng , mệnh giá 10tr/trái phiếu , giá mua 10,1 tr/trái phiếu
3 .được cấp 1 TSCĐ hữu hình giá thực tế là 180tr , ài sản đã đưa vào sử dụng
4. nhận được giấy báo của công ty A cho biết đã nhận được hàng doanh ngiệp gửi đi ở nghiệp vụ 1 . khi kiểm nhận phát hiện thấy thiếu 1 số hàng giá bán chưa thuế 2tr. công ty A chấp nhận mua số hàng đã giao . doanh nghiệp xác nhận hàng thiếu là do doanh ngiệp gửi nhầm và xử lý vào hàng thừa nhập kho
5 . nhận được sao kê của ngân hàng :
-báo nợ về việc trích TGNH thanh toán tiền mua hàng ở ngiệp vụ 1 , chiết khấu được hưởng 1%
-báo cso về việc công ty A thanh toán tiền hàng chiết khấu trừ cho công tY A do trả sớm 2%
6 . nhận được giấy báo khách hàng chấp nhận lô hàng gửi bán đầu kỳ giá vốn xuất kho 200tr , giá bán chưa thuế 220tr thuế GTGT 10%
7 . nhượng bán 1 TSCĐ hữu hình nguyên giá 350tr đã khấu hao 120tr , bán thu bằng tiền mặt 250tr ( thuế GTGT 10% ) , hoa hồng mối giới phải trả 3,3tr ( thuế GTGT 10% )
8 .. chi phí kinh doanh trong kỳ
-tiền lương phải trả nhân viên bán hàng 12tr , nhân viên quản lý 6tr
-BHXH , BHYT , KPCĐ , trích theo tỷ lệ quy định
-phân bổ chi phí công cụ cho kỳ này ở bộ phận bán hàng 1,5tr , bộ phận quản lý 1tr
-chi phí dịch vụ mua ngoài phải trả giá chưa thuế 8tr, thuế GTGT 10% swrdungj ở bộ phận bán hàng
-chi phí khác bằng tiền mặt ở bộ phận quản lý 5tr
MỌI NGƯỜI GIÚP E VỚI Ạ , E CẢM ƠN
phải trả người bán 550 chi phí trả rước 10
nguyên vật liệu 310 phải thu của khách hàng 570
hàng hóa 750 nguồn vốn kinh doanh 6100
phải trả CBCNV 180 quỹ đầu tư phát riển 280
vay ngắn hạn 300 TGNH 560
tiền mặt 280 lợi nhuận chưa phân phối 260
đầu tư chứng khoán ngắn hạn 250 hao mòn TSCĐ hữu hình 600
** trong tháng có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau :
1. mua 1 lô hàng giá mua chưa thuế 570tr thuế GTGT 10% chưa thanh toán số hàng mua được xử lý như sau
- 1/3 gửi bán thẳng cho công ty A , thặng số tiêu thụ 20% , thuế GTGT 10% , chi phí vận chuyển chi hộ bên mua 2,1tr bằng tiền mặt ( hóa đơn thuế GTGT 5% )
- 1/3 chuyển thẳng đi góp vốn liên doanh dài hạn. trị giá góp vốn được đánh giá 200tr , chi phí vận chuyển 1,68tr bằng tiền mặt ( hóa đơn thuế GTGT 5% )
- số còn lại chuyển về nhập khó phát hiện thừa 1 số hàng theo giá mua chưa thuế 2tr chưa rõ nguyên nhân , chi phí vận chuyển 1,26tr ( hóa đơn thuế GTGT 5% ) chi bằn tiền mặt
2 ..thanh toán 20 trái phiếu đáo hạn trả bằng tiền mặt kì hạn 6 tháng lãi suất 0,8% tháng , mệnh giá 10tr/trái phiếu , giá mua 10,1 tr/trái phiếu
3 .được cấp 1 TSCĐ hữu hình giá thực tế là 180tr , ài sản đã đưa vào sử dụng
4. nhận được giấy báo của công ty A cho biết đã nhận được hàng doanh ngiệp gửi đi ở nghiệp vụ 1 . khi kiểm nhận phát hiện thấy thiếu 1 số hàng giá bán chưa thuế 2tr. công ty A chấp nhận mua số hàng đã giao . doanh nghiệp xác nhận hàng thiếu là do doanh ngiệp gửi nhầm và xử lý vào hàng thừa nhập kho
5 . nhận được sao kê của ngân hàng :
-báo nợ về việc trích TGNH thanh toán tiền mua hàng ở ngiệp vụ 1 , chiết khấu được hưởng 1%
-báo cso về việc công ty A thanh toán tiền hàng chiết khấu trừ cho công tY A do trả sớm 2%
6 . nhận được giấy báo khách hàng chấp nhận lô hàng gửi bán đầu kỳ giá vốn xuất kho 200tr , giá bán chưa thuế 220tr thuế GTGT 10%
7 . nhượng bán 1 TSCĐ hữu hình nguyên giá 350tr đã khấu hao 120tr , bán thu bằng tiền mặt 250tr ( thuế GTGT 10% ) , hoa hồng mối giới phải trả 3,3tr ( thuế GTGT 10% )
8 .. chi phí kinh doanh trong kỳ
-tiền lương phải trả nhân viên bán hàng 12tr , nhân viên quản lý 6tr
-BHXH , BHYT , KPCĐ , trích theo tỷ lệ quy định
-phân bổ chi phí công cụ cho kỳ này ở bộ phận bán hàng 1,5tr , bộ phận quản lý 1tr
-chi phí dịch vụ mua ngoài phải trả giá chưa thuế 8tr, thuế GTGT 10% swrdungj ở bộ phận bán hàng
-chi phí khác bằng tiền mặt ở bộ phận quản lý 5tr
MỌI NGƯỜI GIÚP E VỚI Ạ , E CẢM ƠN
