Một cơ sở sản xuất kinh doanh (nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ) trong kỳ sản xuất ra 2 loại sản phẩm A&B.
- SP A: thuộc đối tượng chịu thuế GTGT.
- SP B: thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT.
Trong kỳ có tình hình sau:
- Bán ra 2000 sản phẩm A với giá bán chưa thuế GTGT là 50.000đ/sp, bên mua chấp nhận thanh toán 1800 sản phẩm nhưng chưa trả tiền. Do thanh toán trước thời hạn nên bên mua được hưởng một khoản chiết khấu là 100.000đ.
- Bán ra 1000 sản phẩm B với giá bán chưa có thuế GTGT là 30.000đ/sp, bên mua thanh toán ngay bằng tiền mặt.
- Mua 1000 kg nguyên liệu để sản xuất ra sản phẩm A với giá mua là 15.000đ/kg (chưa có thuế GTGT).
- Dùng 500 kg nguyên liệu để sản xuất ra sản phẩm B với giá mua 10.000đ/kg (chưa có thuế GTGT).
- Dịch vụ mua ngoài dùng để sản xuất ra 2 sản phẩm A, B với số thuế GTGT đầu vào là 4 triệu đồng.
Yêu cầu: Hãy xác định số thuế GTGT mà cơ sở kinh doanh phải nộp trong kỳ? Biết thuế suất thuế GTGT là 10%
- SP A: thuộc đối tượng chịu thuế GTGT.
- SP B: thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT.
Trong kỳ có tình hình sau:
- Bán ra 2000 sản phẩm A với giá bán chưa thuế GTGT là 50.000đ/sp, bên mua chấp nhận thanh toán 1800 sản phẩm nhưng chưa trả tiền. Do thanh toán trước thời hạn nên bên mua được hưởng một khoản chiết khấu là 100.000đ.
- Bán ra 1000 sản phẩm B với giá bán chưa có thuế GTGT là 30.000đ/sp, bên mua thanh toán ngay bằng tiền mặt.
- Mua 1000 kg nguyên liệu để sản xuất ra sản phẩm A với giá mua là 15.000đ/kg (chưa có thuế GTGT).
- Dùng 500 kg nguyên liệu để sản xuất ra sản phẩm B với giá mua 10.000đ/kg (chưa có thuế GTGT).
- Dịch vụ mua ngoài dùng để sản xuất ra 2 sản phẩm A, B với số thuế GTGT đầu vào là 4 triệu đồng.
Yêu cầu: Hãy xác định số thuế GTGT mà cơ sở kinh doanh phải nộp trong kỳ? Biết thuế suất thuế GTGT là 10%
