Công ty TNHH ABC ngành nghề kinh doanh: văn phòng phẩm và dụng cụ học sinh. MST: 0312266328. Địa chỉ: 60 Nguyễn Đình Chiểu, quận 1. GD: Trần Văn Hưng.
A. HÀNG HÓA MUA VÀO BÁN RA THÁNG 1 NĂM 2013:
Thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ tính thuế tháng 12/2012 chuyển sang là 1.200.000.
I. Hàng hóa dịch vụ mua vào tháng 1/2013:
1. Hóa đơn GTGT ký hiệu AA/13T số 05251 ngày 2/1/2013, mua của cty TNHH Thien Long mã số thuế: 0301464830-001 các mặt hàng:
- Bút bi 031, doanh số mua chưa thuế: 6.218.182đ
- Bút bi 034, doanh số mua chưa thuế: 6.780.000đ
- Bút bảng B03, doanh số mua chưa thuế: 3.482.181đ
Thuế suất GTGT 10%.
2. Hóa đơn GTGT ký hiệu VQ/13P số 02975 ngày 5/1/2013 mua của cty TNHH Minh Hoang MST 0302031242 các mặt hàng:
- Fo BB Ã/58 DT84, doanh số mua chưa thuế: 2.045.455đ
- Giấy Photo Ả, doanh số mua chưa thuế: 3.022.728đ
Thuế suất GTGT 10%.
3. Hóa đơn GTGT ký hiệu XL/13P số 086632 ngày 10/1/2013 mua của cty TNHH Giấy Vinh Thinh MST 0301445540 các mặt hàng:
- Fo TM A4/70 , doanh số mua chưa thuế: 3.980.000đ
- Gấy in trắng , doanh số mua chưa thuế:2.000.000
- GIấy copy 72, doanh số mua chưa thuế: 4.987.000đ
Thuế suất GTGT 10%.
4. Hóa đơn GTGT ký hiệu AA/13P số 005212 ngày 17/1/2013 mua của cty TNHH Thien Long MST 0301464830-001 các mặt hàng:
- compa, doanh số mua chưa thuế: 2.085.714đ
- bảng, doanh số mua chưa thuế: 1.620.667đ
- sáp , doanh số mua chưa thuế: 1.760.000đ
Thuế suất GTGT 10%.
4. Hóa đơn GTGT ký hiệu UB/13P số 036365 ngày 22/1/2013 mua của cty TNHH Le Hoa MST 2000377514 các mặt hàng:
- Fo BB A4 , doanh số mua chưa thuế: 20.383.290đ.
- F BB A4, doanh số mua chưa thuế: 19.305.000đ
Thuế suất GTGT 10%.
II. HÀNG HÓA DỊCH VỤ BÁN RA TRONG THÁNG 1/2013:
1. Hóa đơn GTGT ký hiệu UE/13P số 035610 ngày 4/1/2013 bán cho Trần Thị Hoa MST 2000186164-3 các mặt hàng:
- Fo BB A4 , doanh số mua chưa thuế: 12.230.000đ
- Caro BB A4, doanh số mua chưa thuế: 4. 890.000đ
- Bấm kim, doanh số mua chưa thuế: 1.657.200đ
Thuế suất GTGT 10%.
2. Hóa đơn GTGT ký hiệu UE/13P số 035611 ngày 8/1/2013 bán cho DNTN Thinh Phat MST 2200211097 các mặt hàng:
- Giấy , doanh số mua chưa thuế: 4.330.000đ
- Bút Bi , doanh số mua chưa thuế: 2.235.000đ
Thuế suất GTGT 10%.
3. Hóa đơn GTGT ký hiệu UE/13P số 035612 ngày 8/1/2013 bán cho DNTN CM MST 200011022-1 các mặt hàng:
– Bút bi, doanh số mua chưa thuế: 3.890.000đ
– Bút long, doanh số mua chưa thuế: 1.435.000đ
– Bút gel, doanh số mua chưa thuế: 2.875.934đ
Thuế suất GTGT 10%.
4. Hóa đơn GTGT ký hiệu UE/13P số 035613 ngày 21/1/2013 bán cho DNTN Ngoc Han MST 2000376285 các mặt hàng:
- Mực, doanh số mua chưa thuế: 3.467.000đ
- Màu , doanh số mua chưa thuế: 2.533.100đ
- Fo TM A4, doanh số mua chưa thuế: 11.636.000đ
- Fo TM, doanh số mua chưa thuế: 16.472.720đ
Thuế suất GTGT 10%.
5. Hóa đơn GTGT ký hiệu UE/13P số 035614 ngày 23/1/2013 bán cho DNTN Van MST 1900352912 các mặt hàng:
- Toán, doanh số mua chưa thuế: 5.525.000đ
- Văn , doanh số mua chưa thuế: 5.720.000đ
- BT Toán, doanh số mua chưa thuế: 4.125.000đ
Thuế suất GTGT 10%.
6. Hóa đơn GTGT ký hiệu UE/13P số 035613 ngày 21/1/2013 bán cho DNTN Ngoc Han MST 2000376285 các mặt hàng:
- Compa, doanh số mua chưa thuế: 1.400.000đ
- Sáp doanh số mua chưa thuế: 2.500.000đ
- Thước doanh số mua chưa thuế: 1.600.000đ
Thuế suất GTGT 10%.
B. DOANH THU BÁN HÀNG THÁNG 2, THÁNG 3 NĂM 2013:
1. TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG THÁNG 2/2013: 123.689.000Đ
1. TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG THÁNG 3/2013: 188.345.000Đ
C. TẬP HỢP CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUÍ 1:
1. Giá vốn: 241.300.000
2. Chi phí bán hàng: 45.000.000
3. Chi phí QLDNL 64.300.000
Trong đó khấu hao TSCD đã khấu hao hết nguyên giá là 10.000.000đ
4. thuế suất thuế TNDN 25%
YÊU CẦU:
1. Lập bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào bán ra tháng 1/2013
2. Lập tờ khai thuế GTGT tháng 1/2013
3. Lập tờ khai thuế TNDN tạm tính (mẫu 01A/TNDN) quí I/2013.
A. HÀNG HÓA MUA VÀO BÁN RA THÁNG 1 NĂM 2013:
Thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ tính thuế tháng 12/2012 chuyển sang là 1.200.000.
I. Hàng hóa dịch vụ mua vào tháng 1/2013:
1. Hóa đơn GTGT ký hiệu AA/13T số 05251 ngày 2/1/2013, mua của cty TNHH Thien Long mã số thuế: 0301464830-001 các mặt hàng:
- Bút bi 031, doanh số mua chưa thuế: 6.218.182đ
- Bút bi 034, doanh số mua chưa thuế: 6.780.000đ
- Bút bảng B03, doanh số mua chưa thuế: 3.482.181đ
Thuế suất GTGT 10%.
2. Hóa đơn GTGT ký hiệu VQ/13P số 02975 ngày 5/1/2013 mua của cty TNHH Minh Hoang MST 0302031242 các mặt hàng:
- Fo BB Ã/58 DT84, doanh số mua chưa thuế: 2.045.455đ
- Giấy Photo Ả, doanh số mua chưa thuế: 3.022.728đ
Thuế suất GTGT 10%.
3. Hóa đơn GTGT ký hiệu XL/13P số 086632 ngày 10/1/2013 mua của cty TNHH Giấy Vinh Thinh MST 0301445540 các mặt hàng:
- Fo TM A4/70 , doanh số mua chưa thuế: 3.980.000đ
- Gấy in trắng , doanh số mua chưa thuế:2.000.000
- GIấy copy 72, doanh số mua chưa thuế: 4.987.000đ
Thuế suất GTGT 10%.
4. Hóa đơn GTGT ký hiệu AA/13P số 005212 ngày 17/1/2013 mua của cty TNHH Thien Long MST 0301464830-001 các mặt hàng:
- compa, doanh số mua chưa thuế: 2.085.714đ
- bảng, doanh số mua chưa thuế: 1.620.667đ
- sáp , doanh số mua chưa thuế: 1.760.000đ
Thuế suất GTGT 10%.
4. Hóa đơn GTGT ký hiệu UB/13P số 036365 ngày 22/1/2013 mua của cty TNHH Le Hoa MST 2000377514 các mặt hàng:
- Fo BB A4 , doanh số mua chưa thuế: 20.383.290đ.
- F BB A4, doanh số mua chưa thuế: 19.305.000đ
Thuế suất GTGT 10%.
II. HÀNG HÓA DỊCH VỤ BÁN RA TRONG THÁNG 1/2013:
1. Hóa đơn GTGT ký hiệu UE/13P số 035610 ngày 4/1/2013 bán cho Trần Thị Hoa MST 2000186164-3 các mặt hàng:
- Fo BB A4 , doanh số mua chưa thuế: 12.230.000đ
- Caro BB A4, doanh số mua chưa thuế: 4. 890.000đ
- Bấm kim, doanh số mua chưa thuế: 1.657.200đ
Thuế suất GTGT 10%.
2. Hóa đơn GTGT ký hiệu UE/13P số 035611 ngày 8/1/2013 bán cho DNTN Thinh Phat MST 2200211097 các mặt hàng:
- Giấy , doanh số mua chưa thuế: 4.330.000đ
- Bút Bi , doanh số mua chưa thuế: 2.235.000đ
Thuế suất GTGT 10%.
3. Hóa đơn GTGT ký hiệu UE/13P số 035612 ngày 8/1/2013 bán cho DNTN CM MST 200011022-1 các mặt hàng:
– Bút bi, doanh số mua chưa thuế: 3.890.000đ
– Bút long, doanh số mua chưa thuế: 1.435.000đ
– Bút gel, doanh số mua chưa thuế: 2.875.934đ
Thuế suất GTGT 10%.
4. Hóa đơn GTGT ký hiệu UE/13P số 035613 ngày 21/1/2013 bán cho DNTN Ngoc Han MST 2000376285 các mặt hàng:
- Mực, doanh số mua chưa thuế: 3.467.000đ
- Màu , doanh số mua chưa thuế: 2.533.100đ
- Fo TM A4, doanh số mua chưa thuế: 11.636.000đ
- Fo TM, doanh số mua chưa thuế: 16.472.720đ
Thuế suất GTGT 10%.
5. Hóa đơn GTGT ký hiệu UE/13P số 035614 ngày 23/1/2013 bán cho DNTN Van MST 1900352912 các mặt hàng:
- Toán, doanh số mua chưa thuế: 5.525.000đ
- Văn , doanh số mua chưa thuế: 5.720.000đ
- BT Toán, doanh số mua chưa thuế: 4.125.000đ
Thuế suất GTGT 10%.
6. Hóa đơn GTGT ký hiệu UE/13P số 035613 ngày 21/1/2013 bán cho DNTN Ngoc Han MST 2000376285 các mặt hàng:
- Compa, doanh số mua chưa thuế: 1.400.000đ
- Sáp doanh số mua chưa thuế: 2.500.000đ
- Thước doanh số mua chưa thuế: 1.600.000đ
Thuế suất GTGT 10%.
B. DOANH THU BÁN HÀNG THÁNG 2, THÁNG 3 NĂM 2013:
1. TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG THÁNG 2/2013: 123.689.000Đ
1. TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG THÁNG 3/2013: 188.345.000Đ
C. TẬP HỢP CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUÍ 1:
1. Giá vốn: 241.300.000
2. Chi phí bán hàng: 45.000.000
3. Chi phí QLDNL 64.300.000
Trong đó khấu hao TSCD đã khấu hao hết nguyên giá là 10.000.000đ
4. thuế suất thuế TNDN 25%
YÊU CẦU:
1. Lập bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào bán ra tháng 1/2013
2. Lập tờ khai thuế GTGT tháng 1/2013
3. Lập tờ khai thuế TNDN tạm tính (mẫu 01A/TNDN) quí I/2013.
