Giúp đỡ

fighting98

New Member
Hội viên mới
E chảo mn ạ. Mn giúp e bài này với ạ, e cảm ơn nhiều ạ!

Bài 8. Tài liệu tại công ty S tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ trong tháng 10/N (1.000đ):

I. Tình hình đầutháng:
1. Nợ phảitrả:
- Công ty A (người bán): 168.000
- Nhà máy C (người bán): 300.000
- Tiền đặt trước của công ty K: 72.000
- Công ty B (người bán): 300.000
- Xí nghiệp D (người bán): 96.000
1. Nợ phảithu:
- Khách hàng X: 163.200
- Khách hàng Y: 180.000
- Đặt trước cho nhà cung cấp L: 240.000
II. Các nghiệp vụ phát sinh trongtháng:
1. Ngày1/10,Thanh toán toàn bộ tiền nợ kỳ trước cho công ty B bằngtiền mặt sau khi trừ chiết khấu thanh toán 1% được hưởng.
2. Ngày3/10,Thu mua một sốcông cụ nhỏ của công ty L theo giá thanh toán 34.320 (gồm thuế GTGT 10%). Hàng đa kiểm nhận, nhập kho đủ.
3. Ngày 8/10, khách hàng Y trả toàn bộ số nợ bằng chuyểnkhoản.
4. Ngày10/10,Xuất kho thành phẩm bán trực tiếp cho công ty K trị giá thanh toán 224.400 (trong đó thuế GTGT 20.400); giá vốn180.000.
5. Ngày 15/10, Nhà cung cấp L giao cho đơn vị một số vật liệu chính tho giá thanh toán 184.800 (cả thuế GTGT 16.800). Công ty S đã kiểm nhận, nhập kho đủ. Số tiền thừa được nhà cung cấp L trả lại bằng tiềnmặt.
6. Ngày18/10,sốhàng gửi bán kỳ trước được khách hàng Q chấp nhận thanh toán với giá chưa thuế408.000, thuếGTGT40.800. Được biết giá vốn hàng gửi bán được chấp nhận 360.000.
7. Ngày 22/10, Khách hàng Q thanh toán toàn bộ tiền hàng qua ngân hàng (đã nhận được Giấybáo Có).Công ty S chấp nhận chiết khấu thanh toán cho công ty Q 1% nhưng chưa thanh toán.
8. Ngày 25/10, Tạm ứng cho anh A– cán bộ cung ứng bằng tiền mặt 48.000 để đi mua vật tư.
9. Ngày 26/10, Thu mua vật liệu phụ dùng trực tiếp để sản xuất sản phẩm, giá mua chưa thuế 60.000, thuế GTGT 6.000. Toàn bộ tiền hàng đã trả bằng chuyển khoản.
10. Ngày 28/10, Cán bộ A thanh toán tiền tạm ứng trong kỳ gồm: tiền mua dụng cụ (đã nhập kho) theo giá mua cả thuế 39.600, thuế GTGT 3.600; chi phí bốc dỡ 600. Số tiền còn lại, người nhận tạm ứng đã nhận đủ bằng tiềnmặt.
11. Ngày 30/10, tại hội nghị khách hàng, công ty S sử dụng một số sản phẩm để tặng đại biểu, không thu tiền. Biết giá vốn của số sản phẩm trên là 9.600, giá bán chưa thuế 12.000, thuế suất thuế GTGT10%.
12. Ngày 30/10, Xuất kho một số sản phẩm sử dụng ở phân xưởng sản xuất (20 sản phẩm) và sử dụng ở văn phòng công ty (15 sản phẩm). Biết giá thành sản xuất 1 sản phẩm 720, giá bán chưa thuế 780, thuế suất thuế GTGT10%.
13. Ngày 30/10, kết chuyển số thuế GTGT được khấu trừ và xác định số thuế GTGT còn phải nộp.
Yêu cầu:
1. Xác định và kết chuyển số thuế GTGT được khấu trừ và số còn phải nộp cuối kỳ biết doanh nghiệp tính thuếGTGT theo phương pháp khấu trừ. Đầu kỳ tài khoản 133 và 333.1 không có số dư.
Định khoản và phản ánh tình hình trên vào tài khoản.



 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top