công ty an đông( nộp thuế GTGT theo phuơng pháp khấu trừ) sản xuất đồng thời 2 nhóm hàng hóa : nhóm các mặt hàng chịu thuế GTGT ( nhóm 1) và nhóm các mặt hàng không chịu thuế GTGT( nhóm 0) . trong tháng 8/ 2011 công ty an đông mua các vật liệu sau:
- mua vật liệu A ( để sản xuất 2 nhóm hàng hóa ) với hóa đơn GTGT mua vật liệu như sau: giá chưa có thuế GTGT= 600 triệu đồng : thuế GTGT( thuế suất 10% ) = 60 triệu đồng ; giá thanh toán = 660 triệu đồng ( các chi tiết khác trên hóa đơn đều đầy đủ và hợp pháp . kèm theo chứng từ thanh toán qua ngân hàng)
- mua vật liệu B ( để sản xuất ra hàng hóa nhóm 1 ) với giá thanh toán theo hóa đơn bán hàng =210 triệu đồng ( vật liệu B chịu thuế 5%)
- mua vật liệu c ( đẻ sản xuất nhóm 0) với hóa đơn GTGT như sau : giá mua chưa thuế GTGT=200 triệu đồng . thuế GTGT ( thuế suất 10%) =20 triệu đồng . giá thanh toán 220 triệu đồng ( các chi tiết khác ghi trên hóa đơn đều đầy đủ và hợp pháp , kèm chứng từ thanh toán qua ngân hàng)
- anh/ chị hãy tính : thuế GTGT đầi vào của các nguyên liệu trên dc khấu trừ khi tính thuế GTGT tháng 8/2011 cho công ty an đông ? cho biết trong 8/ 2011 doanh thu bán hàng nhóm 1 =1800 triệu đồng , doanh thu bán hàng nhóm 0 = 900 triệu đồng
---------- Post added at 12:51 ---------- Previous post was at 12
4 ----------
bài 2 : công ty đại phát chuyên sản xuất kéo trong kì có các số liệu sau:
- tồn kho đầu kì 2000 sản phẩm, giá nhập kho 12000 đ/ kg
- trong kì sản xuất 10000 sản phẩm
1. tình hình tiêu thụ trong kì như sau;
- bán cho doanh nghiệp chế suất 2000 sản phẩm , giá bán theo hợp đồng là 25000 đ/ sp
- bán cho công ty thuơng mại an lộc 4000 sản phẩm , giá bán chưa vAT 27000 đ/ sp
- bán qua hệ thống đại lý 3000 sp , giá bán tại đại lý ( chưa VAT )30000 đ/ sp. hoa hồng đại lý 8%trên giá chưa VAT
- bán lẻ 3000 sp tại cử hàng giới thiệu sản phẩm , giá bán ( bao gồm VAT) 35200 đ/ sp
2. chi phí phát sinh trong kì :
- giá vốn hàng bán của 10000sp sản xuất trong kì 120 triệu đồng
trong đó : chi phí NVL 60 triệu đồng , chi phí nhân công trực tiếp ; 40 triệu đồng ; chi phí sản xuất chung 20 triệu đồng .
- chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp ( chư kể thuế xk và hoa hồng trả đại lý ) là 80 triệu đồng
- chi phí trả lãi ngân hàng trong kì 30 triệu đồng
3. thu nhâp khác
- thu tiền bán phế liệu ( bao gồm VAT) LÀ 26,4 TRIỆU Đồng
- thu tiền vi phạm hợp đồng 12 triệu đồng
4. thông tin khác ;
- chi phí sản xuất dở dang đầu kì và cuối kì bằng 0 đồng
- công ty tính giá xuất kho theo phuơng pháp FIFO
- thuế xk=2%
- thuế GTGT 10% cho cả sản phẩm kéo và phế liệu
- thuế suất thuế TNDN 25% ( công ty ko thuộc diễn miễn thuế ưu đãi)
- mua vật liệu A ( để sản xuất 2 nhóm hàng hóa ) với hóa đơn GTGT mua vật liệu như sau: giá chưa có thuế GTGT= 600 triệu đồng : thuế GTGT( thuế suất 10% ) = 60 triệu đồng ; giá thanh toán = 660 triệu đồng ( các chi tiết khác trên hóa đơn đều đầy đủ và hợp pháp . kèm theo chứng từ thanh toán qua ngân hàng)
- mua vật liệu B ( để sản xuất ra hàng hóa nhóm 1 ) với giá thanh toán theo hóa đơn bán hàng =210 triệu đồng ( vật liệu B chịu thuế 5%)
- mua vật liệu c ( đẻ sản xuất nhóm 0) với hóa đơn GTGT như sau : giá mua chưa thuế GTGT=200 triệu đồng . thuế GTGT ( thuế suất 10%) =20 triệu đồng . giá thanh toán 220 triệu đồng ( các chi tiết khác ghi trên hóa đơn đều đầy đủ và hợp pháp , kèm chứng từ thanh toán qua ngân hàng)
- anh/ chị hãy tính : thuế GTGT đầi vào của các nguyên liệu trên dc khấu trừ khi tính thuế GTGT tháng 8/2011 cho công ty an đông ? cho biết trong 8/ 2011 doanh thu bán hàng nhóm 1 =1800 triệu đồng , doanh thu bán hàng nhóm 0 = 900 triệu đồng
---------- Post added at 12:51 ---------- Previous post was at 12
4 ----------bài 2 : công ty đại phát chuyên sản xuất kéo trong kì có các số liệu sau:
- tồn kho đầu kì 2000 sản phẩm, giá nhập kho 12000 đ/ kg
- trong kì sản xuất 10000 sản phẩm
1. tình hình tiêu thụ trong kì như sau;
- bán cho doanh nghiệp chế suất 2000 sản phẩm , giá bán theo hợp đồng là 25000 đ/ sp
- bán cho công ty thuơng mại an lộc 4000 sản phẩm , giá bán chưa vAT 27000 đ/ sp
- bán qua hệ thống đại lý 3000 sp , giá bán tại đại lý ( chưa VAT )30000 đ/ sp. hoa hồng đại lý 8%trên giá chưa VAT
- bán lẻ 3000 sp tại cử hàng giới thiệu sản phẩm , giá bán ( bao gồm VAT) 35200 đ/ sp
2. chi phí phát sinh trong kì :
- giá vốn hàng bán của 10000sp sản xuất trong kì 120 triệu đồng
trong đó : chi phí NVL 60 triệu đồng , chi phí nhân công trực tiếp ; 40 triệu đồng ; chi phí sản xuất chung 20 triệu đồng .
- chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp ( chư kể thuế xk và hoa hồng trả đại lý ) là 80 triệu đồng
- chi phí trả lãi ngân hàng trong kì 30 triệu đồng
3. thu nhâp khác
- thu tiền bán phế liệu ( bao gồm VAT) LÀ 26,4 TRIỆU Đồng
- thu tiền vi phạm hợp đồng 12 triệu đồng
4. thông tin khác ;
- chi phí sản xuất dở dang đầu kì và cuối kì bằng 0 đồng
- công ty tính giá xuất kho theo phuơng pháp FIFO
- thuế xk=2%
- thuế GTGT 10% cho cả sản phẩm kéo và phế liệu
- thuế suất thuế TNDN 25% ( công ty ko thuộc diễn miễn thuế ưu đãi)
