Giải gấp dùm mình bài tập thuế này, có hậu tạ ạ !!!!

[tranhoang123]

Một nông trường trồng và chế biến chè trong tháng có tình hình sản xuất và tiêu thụ như sau:
- Bán 12 tấn chè cho 1 công ty sản xuất chè với giá bán là 30.000 đ/kg (giá chưa tính thuế GTGT)
-Sử dụng 6 tấn đã chế biến để đóng hộp, loại hộp 0,5 kg/hộp trong tháng bán trong nước 8.000 hộp với giá chưa tính thuế GTGT 30.000 đ/ hộp
-Xuất khẩu qua công ty ủy thác 2.000 hộp giá xuất khẩu là 35.000 đ/hộp
-Giao 2.000 hộp cho cơ sở đại lý hoạch toán độc lập bán đúng giá là 30.000 đ/hộp (giá chưa co thuế GTGT)
-Thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác dùng cho hoạt động sơ chế và đóng hộp là 18.200.000 đ. Nông trường không hoạch toán riêng cho thuế đầu vào được khấu trừ cho từng sản phẩm, thuế suất thuế GTGT là 10%.

1) Xác định số thuế GTGT nông trường phải nộp trong tháng đối với hoạt động trên. Biết đơn vị nộp thuế theo phương pháp khấu trừ.
2) Xác định số thuế GTGT nông trường phải nộp trong tháng đối với hoạt động trên, trong trường hợp nông trường chỉ xuất khẩu 1000 hộp, 1000 hộp để tiêu dùng và biếu tặng.
3) Giả sử trong nông trường xuất khẩu toàn bộ 12 tấn chè sơ chế giá xuất khẩu 32.000.000 đ/ tấn. Xác định thuế GTGT nông trường phải nộp.

 

[kjttj]

Ðề: Giải gấp dùm mình bài tập thuế này, có hậu tạ ạ !!!!

Xin mọi người giải thích dùm mình câu này trong bài tập có nghĩa là gì ạ? "Nông trường không hoạch toán riêng cho thuế đầu vào được khấu trừ cho từng sản phẩm"

 

[Khiconnb]

Ðề: Giải gấp dùm mình bài tập thuế này, có hậu tạ ạ !!!!

Sao ko có ai jai thế nhỉ, mn lười làm bt quá đj !!!!!!!!!!!!!!!!

 

[lenhgiang]

Ðề: Giải gấp dùm mình bài tập thuế này, có hậu tạ ạ !!!!

Đợi 15p nhé. Đang làm. Bài làm cũng dài nên phải trình bày từ từ.

View attachment 14432

Mình nhớ bài này là trong sách bài tập thuế của Học viện Tài chính.

 

[Mr.black]

Ðề: Giải gấp dùm mình bài tập thuế này, có hậu tạ ạ !!!!

Xin mọi người giải thích dùm mình câu này trong bài tập có nghĩa là gì ạ? "Nông trường không hoạch toán riêng cho thuế đầu vào được khấu trừ cho từng sản phẩm"

Điều này có nghĩa là thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT và bạn không thể tách riêng ra cho từng hoạt động được nên nó mới phát sinh ra cái tỷ lệ lệ (%) giữa doanh số chịu thuế giá trị gia tăng so với tổng doanh số của hàng hoá để tính số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.

Bạn có thể đọc thêm khoản 2 điều 14 THông tư 06/2012/TT-BTC để biết thêm nhé!

 

[tranhoang123]

Ðề: Giải gấp dùm mình bài tập thuế này, có hậu tạ ạ !!!!

cám ơn lenhgiang vì bài này nhiều lắm! Giờ lenhgiang có thể giúp mình giải bài này nữa được ko, sắp tới 20/11 nên giờ bận quá ko làm kịp được! Khi xong thì mình sẽ hậu tạ cho lenhgiang, số đt của lenhgiang là thuộc VINAPHONE đúng ko?

Trích số liệu của một công ty TNHH một thành viên chuyên sản xuất nước hoa, tình hình kinh doanh trong năm như sau:
I. Tình hình tiêu thụ sản phẩm:
1. Bán nước hoa cho Cty thương mại 20.000 chai nước hoa với giá bán chưa thuế
GTGT 132.000 đ/chai, biết rằng cuối năm công ty thương mại chỉ thanh toán 80%
tiền hàng.
2. Giao đại lý 38.000 chai nước hoa, với giá bán chưa thuế GTGT 135.300 đ/chai,
hoa hồng đại lý 5% trên giá bán chưa thuế GTGT
3. Trực tiếp bán tại cửa hàng của doanh nghiệp 10.000 chai nước hoa với giá bán
chưa thuế GTGT 140.250 đ/chai
4. Bán sỉ 15.000 chai với giá bán chưa thuế GTGT 145.200 đ/chai
5. Bán vào khu chế xuất 5.000 chai nước hoa với giá 88.000 đ/chai
II. Chi phí phát sinh trong năm:
1. Xuất kho 70.000 kg nguyên liệu A để phục vụ trực tiếp sx, biết định mức cho
phép 0,8 kg/chai nước hoa.
2. Hàng hoá mua trong nước: 60% sử dụng cho bộ phận SX, 20% sử dụng cho bộ
phận quản lý doanh nghiệp và bán hàng.
3. Dịch vụ mua trong nước 70% sử dụng trực tiếp SX, 30% sử dụng cho bộ phận
quản lý doanh nghiệp và bán hàng.
4. Khấu hao TSCĐ:
- Thuộc bộ phận sản xuất: 670 trđ, trong đó 100trđ là khấu hao TSCĐ đầu tư bằng
tiền vay ngân hàng, 30trđ là khấu hao TSCĐ đã hết thời hạn khấu hao.
- Thuộc bộ phận quản lý doanh nghiệp và bán hàng 620trđ, trong đó 20trđ là khấu
hao TSCĐ đi thuê tài chính.
5. Tiền lương:
- Thuộc bộ phận sản xuất 1.100 trđ
- Thuộc bộ phận quản lý doanh nghiệp và bán hàng 240trđ, trong đó 40trđ là lương
của chủ sở hữu công ty.
6. Trả lãi vay ngân hàng 20trđ, trả nợ gốc tiền vay ngân hàng 100trđ
7. Phí, lệ phí và thuế môn bài: 40trđ
8. Thanh toán tiền hoa hồng đại lý theo hợp đồng đã ký và đại lý đã xuất hoá đơn
GTGT theo qui định.
9. Chi phí hợp lý khác (bao gồm cả BHXH, BHYT và KPCĐ):
- Thuộc bộ phận sản xuất 480trđ
- Thuộc bộ phận quản lý doanh nghiệp và bán hàng: 280 trđ
III. Tình hình hàng hoá, dịch vụ mua vào:
1. Nhập khẩu 100.000 kg nguyên liệu A để sản xuất nước hoa, giá CIF quy ra tiền
Việt Nam 20.000 đ/kg
2. Hàng hoá mua trong nước để phục vụ sản xuất kinh doanh, có hoá đơn GTGT với
giá mua chưa thuế GTGT 2.200trđ, có hoá đơn bán hàng là 300 trđ.
3. Dịch vụ mua trong nước để phục vụ sản xuất kinh doanh (Chưa gồm hoa hồng đại
lý) có hoá đơn GTGT với giá mua chưa thuế GTGT 600trđ.
Yêu cầu: Tính các loại thuế mà công ty phải nộp trong năm:
Biết rằng:
- Nước hoa không chịu thuế TTĐB
- Thuế TNDN 25%
- Thuế suất GTGT 10% của tất cả hàng hoá, dịch vụ
- Thuế NK nguyên liệu A 10%
- Thuế XK nước hoa là 2%
- Nguyên liệu A tồn kho đầu năm là 0
- Trong năm doanh nghiệp SX được 100.000 chai nước hoa, không có tồn kho đầu
năm
- Chi phí sản xuất dở dang đầu kỳ và cuối kỳ không đáng kể
- Đại lý cuối năm còn tồn 2.000 chai nước hoa được giao trong năm
- Trong năm đơn vị có phát sinh khoản thu do phạt vi phạm hợp đồng kinh tế là
30trđ và phát sinh khoản chi phạt vi phạm hợp đồng kinh tế là 16 trđ
- Thu nhập từ lãi tiền gửi ngân hàng trong năm 26trđ.

----------Hết----------