Giai bai tap giup em

[huyenthoaik9]

một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu như sau
Nhập khẩu 100.000 chai rượu 150, trị giá tính thuế NK 150% là 500.000đ/chai, thuế TTĐB. Trong kỳ, doanh nghiệp đã tiêu thụ 50.000 chai với giá chưa thuế VAT là 600000đ/chai.
Tập hợp chi phí ngoài giá vốn hàng bán phát sinh trong kỳ 3.000.000.000. Trong đó:
Lương của các sáng lập viên công ty nhưng không tham gia vào điều hành công ty là 1.400.000 đ
Thuế GTGT được khấu trừ là 160.000.000đ
Yêu cầu: Tính thuế các loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp
Biết rằng thuế TNDN là 25%, thuế GTGT là 10%

---------- Post added at 10:26 ---------- Previous post was at 10:14 ----------

cho em hỏi ngu tí nữa:
Nếu tổng doanh thu là 1.000.000đ thì doanh thu thuần bằng gì biết thuế VAT là 10% và doanh nghiệp nộp thuế theo pp khấu trừ

 

[sangkhonvn]

Ðề: Giai bai tap giup em

Bạn xem lại đề có thiếu thuế suất TTĐB và GTGT hàng nhập khẩu không?

 

[Bích Phương]

Ðề: Giai bai tap giup em

một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu như sau
Nhập khẩu 100.000 chai rượu 150, trị giá tính thuế NK 150% là 500.000đ/chai, thuế TTĐB. Trong kỳ, doanh nghiệp đã tiêu thụ 50.000 chai với giá chưa thuế VAT là 600000đ/chai.
Tập hợp chi phí ngoài giá vốn hàng bán phát sinh trong kỳ 3.000.000.000. Trong đó:
Lương của các sáng lập viên công ty nhưng không tham gia vào điều hành công ty là 1.400.000 đ
Thuế GTGT được khấu trừ là 160.000.000đ
Yêu cầu: Tính thuế các loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp
Biết rằng thuế TNDN là 25%, thuế GTGT là 10%

---------- Post added at 10:26 ---------- Previous post was at 10:14 ----------

cho em hỏi ngu tí nữa:
Nếu tổng doanh thu là 1.000.000đ thì doanh thu thuần bằng gì biết thuế VAT là 10% và doanh nghiệp nộp thuế theo pp khấu trừ

ĐVT 1000đ
Nhập khẩu rượu
Trị giá tính thuế nhập khẩu = giá nhập khẩu (giá CIF)
Giá CIF = 100.000 * 500 = 50.000.000
+) Thuế nhập khẩu phải nộp
50.000.000 * 150% = 75.000.000
+) Vì rượu này 1500 nên tra trong bảng biểu thuế sẽ chịu thuế suất 45% ( tính từ 1/1/2010 đến 31/12/2012 nhưng từ 1/1/2013 sẽ chịu thuế suất 50%)
Thuế TTĐB phải nộp
(50.000.000+75.000.000) * 45% = 56.250.000
+)Thuế GTGT của hàng nhập khẩu
(50.000.000 + 75.000.000 + 56.250.000)*10%=18.125.000
Tiêu thụ trong kỳ
-Doanh thu: 50.000 *600=30.000.000
-Thuế GTGT đầu ra: 30.000.000 *10%= 3.000.000
(Thuế TTĐB chỉ đánh ở khâu nhập khẩu và khâu sản xuất đối với hàng hoá thôi. Vì vậy khi xuất bán ko chịu thuế TTĐB lần nữa.)
Vậy Thuế nhập khẩu phải nộp: 75.000.000
Thuế TTĐB phải nộp : 56.250.000
Thuế GTGT phải nộp ở khâu nhập khẩu : 18.125.000
Thuế GTGT phải nộp = 3.000.000 -160.000 = 2.840.000
+ Chi phí hợp lý : 3.000.0000 – 1.400 =2.998.600
+ Thu nhập chịu thuế : 30.000.000
 Thu nhập chịu thuế: 30.000.000 – 2.998.600 =27.001.400
Vậy thuế TNDN phải nộp = 27.001.400 * 25% = 6.750.350
2/ Doanh thu thuần = doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ - các khoản giảm trừ
Các khoản giảm trừ gồm :
+ Chiết khâu thương mại
+ Giảm giá hàng bán
+ Hàng bán bị trả lại
+ Thuế GTGT phải nộp trong kỳ ( đối với các doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp)
+ Thuế xuất khẩu, thuế TTĐB phải nộp
Hihi…có gì mọi người cho ý kiến đóng góp thêm nhá!

 

[sangkhonvn]

Ðề: Giai bai tap giup em

Bài giải chi tiết và đầy đủ của bạn đây: Tính thuế

Có gì thắc mắc về download liên hệ mình qua: sangkhon.trogiup@gmail.com
Facebook mình: https://www.facebook.com/khon.sang.3