Ghi tăng Giá trị Hoá Đơn hạch toán thế nào?

[linhnga_07]

Em hỏi chút ah!
HHợp Đồng Gốc bên em nhận quảng cáo tuyên Truyền cho đối tác là: 150,000,000đ. Nhưng bây giờ bên họ muốn viết HĐ lên 300,000,000đ.Vậy khi viết HĐ cho họ em phải yêu cầu họ làm thủ tục gi`?Trên HĐơn 300,000,000đ mình vẫn tính thuế 10% bình thường chứ ah`?
Kòn khoản chênh lệch thu nội bộ thôi đúng ko ah?

 

[diepcoi]

Ðề: Ghi tăng Giá trị Hoá Đơn hạch toán thế nào?

Phần ghi tăng là 150tr. trong đó bạn phải nộp thuế GTGT đầu ra là 10%, thuế TNDN là 25%. căn cứ vào số phải nộp đó bạn tính khoản phải thu nội bộ thui.

 

[Fugaca]

Ðề: Ghi tăng Giá trị Hoá Đơn hạch toán thế nào?

Sao bạn viết HD chênh lệch nhiều quá vậy. Theo mình, nếu viết HD thì phải làm lại HD mới theo số tiền viết hoá đơn. Nhưng bạn phải cân đối lãi vì viết cao quá phải chịu thuế GTGT và thuế thu nhập DN đó. Vì vậy thông thường KH muốn xuất HD cao hơn thì phải chi thêm phần thuế tuỳ thuộc vào thoả thuận 2 bên.
Phần sổ sách thì bên thuế hạch toán 300 còn nội bộ hạch toán số thực thu.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Còn nữa, nếu bên KH muốn khấu trừ thuế thì họ phải thể hiện số tiền chuyển khoản qua cty bạn là 330 tr mới được. để khớp với sổ sách kế toán bên thuế nữa. số tiền chênh lệch cty bạn có thể trả lại cty KH bằng tiền mặt.

 

[khoinhat]

Ðề: Ghi tăng Giá trị Hoá Đơn hạch toán thế nào?

Em hỏi chút ah!
HHợp Đồng Gốc bên em nhận quảng cáo tuyên Truyền cho đối tác là: 150,000,000đ. Nhưng bây giờ bên họ muốn viết HĐ lên 300,000,000đ.Vậy khi viết HĐ cho họ em phải yêu cầu họ làm thủ tục gi`?Trên HĐơn 300,000,000đ mình vẫn tính thuế 10% bình thường chứ ah`?
Kòn khoản chênh lệch thu nội bộ thôi đúng ko ah?

Hợp đồng có giá trị 150 triệu, giờ viết hóa đơn 300 triệu liệu có ổn không bạn? Nếu bạn viết như vậy thì sau này có thể gặp rắc rồi khi công ty bạn thực hiện công việc kiểm toán hay quyết toán thuế đó. Tốt nhất công ty bạn và đối tác nên lập thêm một phụ lục HĐKT đi kèm với hợp đồng KT cũ đã được ký kết để tăng thêm giá trị cho HĐKT đó.
Nếu bạn viết HĐ GTGT 300 triệu thì tất nhiên phần thế gtgt sẽ được tính theo thuế suất gtgt trên số tiền ghi trên hóa đơn và công ty kia phải thanh toán tiền qua ngân hàng đúng bằng giá trị trên HĐ để được khấu trừ thuế gtgt đầu vào.
Hạch toán nội bộ khi khoản tiền trên là "ghi thêm" cho đối tác còn trên SS kế toán bạn vẫn phải thể hiện số tiền 300 triệu cho khoản phải thu và đã thu.