ghi nhận doanh thu

thanh_tien19

Member
Hội viên mới
công ty em đã quyết toán doanh thu, chi phí năm 2007 rối, nhưng vì sơ xót nên đã bỏ quến 1 công trình đã thanh lý rối, ngày 31/5/2007, vậy sang năm 2008 mình vẫn ghi nhận doanh thu bình thường đc ko? có bị phạt về chậm :khai báo thuế năm 2007 ko? help me! :confuse1::confuse1::confuse1:
 
Ðề: ghi nhận doanh thu

công ty em đã quyết toán doanh thu, chi phí năm 2007 rối, nhưng vì sơ xót nên đã bỏ quến 1 công trình đã thanh lý rối, ngày 31/5/2007, vậy sang năm 2008 mình vẫn ghi nhận doanh thu bình thường đc ko? có bị phạt về chậm :khai báo thuế năm 2007 ko? help me! :confuse1::confuse1::confuse1:

Bây giờ bạn làm 1 bản Kê Khai bổ sung đi nộp. Mẫu 01/KHBS theo TT60 ấy.
 
Ðề: ghi nhận doanh thu

Bây giờ bạn làm 1 bản Kê Khai bổ sung đi nộp. Mẫu 01/KHBS theo TT60 ấy.

Cái này chưa chắc à nha! Nếu thanh lý công trình rùi mà chưa xuất HĐ GTGT, thì không có vấn đề gì hết, sang năm 2008 xuất HĐ GTGT kê khai vào năm 2008 không bị phạt và cũng không phải bổ sung gì hết, nếu đã xuất HĐ GTGT rồi mà quên chưa kê khai thì mới phải lập bảng kê 01/KHBS và 01-3/GTGT nhé và nộp phạt tiền nộp thuế chậm theo mức 0.05%/ngày x số ngày nộp chậm x số thuế phải nộp bổ sung.

THân!
 
Ðề: ghi nhận doanh thu

Cái này chưa chắc à nha! Nếu thanh lý công trình rùi mà chưa xuất HĐ GTGT, thì không có vấn đề gì hết, sang năm 2008 xuất HĐ GTGT kê khai vào năm 2008 không bị phạt và cũng không phải bổ sung gì hết, nếu đã xuất HĐ GTGT rồi mà quên chưa kê khai thì mới phải lập bảng kê 01/KHBS và 01-3/GTGT nhé và nộp phạt tiền nộp thuế chậm theo mức 0.05%/ngày x số ngày nộp chậm x số thuế phải nộp bổ sung.

THân!
Sao lai thế được Dragon489, cái này có thể coi là hành vi bán hàng ko xuất HĐ ngay và chậm kê khai nộp thuế ko thế, nếu đơn giản thế thì các DN sẽ điều chỉnh tốt cho việc nộp thuế GTGT như thế nào đó,
 
Ðề: ghi nhận doanh thu

Uh! Vang Anh nói nghe cung hop lý đấy anh dragon. vậy các bạn trong nhóm bổ sung ý kiến thêm nha! :helpsmilie:
 
Ðề: ghi nhận doanh thu

Sao lai thế được Dragon489, cái này có thể coi là hành vi bán hàng ko xuất HĐ ngay và chậm kê khai nộp thuế ko thế, nếu đơn giản thế thì các DN sẽ điều chỉnh tốt cho việc nộp thuế GTGT như thế nào đó,
+ Khi bán hàng hóa thì ok, nhưng đối với công trình xây dựng thì không phải cứ thanh lý công trình mà đã xuất được HĐ GTGT đâu nhé VA? Mà còn phải dựa vào phụ lục hợp đồng và các điều khoản, khi xuất HĐ GTGT thì cũng xuất theo hợp đồng chứ không ghi nội dung xuất bán công trình nhé! cái này chắc VA biết rất rõ:smilielol5:
+ VA có thấy là các DN XDCB thường ít khi nào thanh lý hợp đồng mà xuất HĐ GTGT ngay không? Thanh lý mà chưa đòi tiền được là chưa xuất HĐ GTGT khi nào chỉ còn 5% giữ lại bảo hành công trình thì mới xuất HĐ GTGT và khi đó mới ghi nhận doanh thu vào TK 511, còn bình thường sử dụng doanh thu chưa thực hiện đê phản ánh không?
 
Ðề: ghi nhận doanh thu

+ Khi bán hàng hóa thì ok, nhưng đối với công trình xây dựng thì không phải cứ thanh lý công trình mà đã xuất được HĐ GTGT đâu nhé VA? Mà còn phải dựa vào phụ lục hợp đồng và các điều khoản, khi xuất HĐ GTGT thì cũng xuất theo hợp đồng chứ không ghi nội dung xuất bán công trình nhé! cái này chắc VA biết rất rõ:smilielol5:
+ VA có thấy là các DN XDCB thường ít khi nào thanh lý hợp đồng mà xuất HĐ GTGT ngay không? Thanh lý mà chưa đòi tiền được là chưa xuất HĐ GTGT khi nào chỉ còn 5% giữ lại bảo hành công trình thì mới xuất HĐ GTGT và khi đó mới ghi nhận doanh thu vào TK 511, còn bình thường sử dụng doanh thu chưa thực hiện đê phản ánh không?
nhưng Dragon489 phải đọc kỹ lại bài hỏi của người đó nhé, cái đó chắc chắn là doanh thu, khi đã thanh lý thì đương nhiên 2 bên đã đồng ý cho khối lượng hoàn thành đó, thế nên phải xuất HĐ cho khối lượng đã hoàn thành đó, còn các phụ lục hay các khối lưọng phát sinh chắc chắn ko nằm trong cái biên bản thanh lý đó nên ko thể đưa vào trường hợp này được
 
Ðề: ghi nhận doanh thu

+ Khi bán hàng hóa thì ok, nhưng đối với công trình xây dựng thì không phải cứ thanh lý công trình mà đã xuất được HĐ GTGT đâu nhé VA? Mà còn phải dựa vào phụ lục hợp đồng và các điều khoản, khi xuất HĐ GTGT thì cũng xuất theo hợp đồng chứ không ghi nội dung xuất bán công trình nhé! cái này chắc VA biết rất rõ:smilielol5:
+ VA có thấy là các DN XDCB thường ít khi nào thanh lý hợp đồng mà xuất HĐ GTGT ngay không? Thanh lý mà chưa đòi tiền được là chưa xuất HĐ GTGT khi nào chỉ còn 5% giữ lại bảo hành công trình thì mới xuất HĐ GTGT và khi đó mới ghi nhận doanh thu vào TK 511, còn bình thường sử dụng doanh thu chưa thực hiện đê phản ánh không?

Dragon nghiên cứu thêm cái này nhe, trích TT32

Thời điểm để xác định giá tính thuế GTGT theo hướng dẫn tại Mục I, Phần B này là thời điểm cơ sở kinh doanh đã chuyển giao quyền sở hữu, quyền sử dụng hàng hóa, dịch vụ (đối với trường hợp xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành), không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.
 
Ðề: ghi nhận doanh thu

nhưng Dragon489 phải đọc kỹ lại bài hỏi của người đó nhé, cái đó chắc chắn là doanh thu, khi đã thanh lý thì đương nhiên 2 bên đã đồng ý cho khối lượng hoàn thành đó, thế nên phải xuất HĐ cho khối lượng đã hoàn thành đó, còn các phụ lục hay các khối lưọng phát sinh chắc chắn ko nằm trong cái biên bản thanh lý đó nên ko thể đưa vào trường hợp này được

VA ui ghi nhận DT thì vẫn ghi nhận DT tạm tính nhé, còn xuất HĐ GTGT là chuyện khác, khi chưa chắc chắn thì mặc dù đã thanh lý rùi, nhưng còn cái phụ lục hợp đồng sẽ phải để vài tháng sau theo dõi công trình mới thanh lý tất cả nhé, và khi thanh lý tất cả và xuất HĐ GTGT thì TSXD đó mới được coi là TSCĐ của DN đầu tư xdcb nhé, việc bỏ quên không kê khai HĐ GTGT một công trình là ít xảy ra, chỉ có chưa xuất HĐ GTGT cho công trình đã thanh lý mà thôi! Để người hỏi bổ sung ít thông tin nữa sẽ ra vấn đề !
 
Ðề: ghi nhận doanh thu

Dragon nghiên cứu thêm cái này nhe, trích TT32

Bác King coi giúp em, đó là quy định trường hợp xác định thuế GTGT, xác định thuế GTGT cho công trình chứ không quy định là phải xuất HĐ GTGT ngay tại thời điểm đó bác ơi!
 
Ðề: ghi nhận doanh thu

Bác King coi giúp em, đó là quy định trường hợp xác định thuế GTGT, xác định thuế GTGT cho công trình chứ không quy định là phải xuất HĐ GTGT ngay tại thời điểm đó bác ơi!

Thời điểm đó có phải là thời điểm ghi nhận doanh thu hay không? Chuyện xuất hóa đơn kịp thời hay không kịp thời là chuyện của đơn vị rùi nha.
 
Ðề: ghi nhận doanh thu

Thời điểm đó có phải là thời điểm ghi nhận doanh thu hay không? Chuyện xuất hóa đơn kịp thời hay không kịp thời là chuyện của đơn vị rùi nha.

+ Vấn đề nó ở chỗ đó đấy bác, với công trình xây dựng thì xuất HĐ theo HĐKT và hạch toán DT cũng dựa trên các ĐK của HĐKT. Việc xuất HĐ GTGT cho công trình cũng là thỏa thuận của 2 bên, nó không đơn thuần chỉ là mua bán hàng hóa thông thường. Trước em cũng làm cho cty xây dựng và cũng xuất HĐ cho công trình xây dựng nhưng mặc dù hợp đồng đã thanh lý nhưng chưa xuất được vì vướng nhiều lý do nội bộ giữa 2 bên chưa giải quyết xong mãi 6 tháng sau mới xuất HĐ GTGT được.:thumbup:
 
Ðề: ghi nhận doanh thu

+ Vấn đề nó ở chỗ đó đấy bác, với công trình xây dựng thì xuất HĐ theo HĐKT và hạch toán DT cũng dựa trên các ĐK của HĐKT. Việc xuất HĐ GTGT cho công trình cũng là thỏa thuận của 2 bên, nó không đơn thuần chỉ là mua bán hàng hóa thông thường. Trước em cũng làm cho cty xây dựng và cũng xuất HĐ cho công trình xây dựng nhưng mặc dù hợp đồng đã thanh lý nhưng chưa xuất được vì vướng nhiều lý do nội bộ giữa 2 bên chưa giải quyết xong mãi 6 tháng sau mới xuất HĐ GTGT được.:thumbup:
Nhưng anh ơi, có thể anh chưa xuất HĐ, nhưng anh đã xác định đc doanh thu và thuế GTGT thì anh vẫn phải kê khai và nộp thuế, nếu ko anh sẽ bị phạt đấy,
 
Ðề: ghi nhận doanh thu

Nhưng anh ơi, có thể anh chưa xuất HĐ, nhưng anh đã xác định đc doanh thu và thuế GTGT thì anh vẫn phải kê khai và nộp thuế, nếu ko anh sẽ bị phạt đấy,

Ơ, thế theo luật nào thế hả em, anh chưa xuất HĐ GTGT chưa có cơ sở để xác định giá trị HĐ thì làm sao nộp thuế GTGT được, anh mới thanh lý chưa quyết toán, giá trị trong HĐ khác mà giá trị để xuất HĐ khác, và phụ lục hợp đồng cũng đóng vai trò quan trọng vào cái khác đó.
 
Ðề: ghi nhận doanh thu

Dragon nghiên cứu thêm cái này nhe, trích TT32
Ô hay,chứ DN chưa nhận được tiền, chưa xuất hóa đơn (phải tính đến cái thỏa thuận giữa hai bên chứ)thì dựa vô đâu lấy cái xác định GTGT nhỉ?
 
Ðề: ghi nhận doanh thu

Bác King coi giúp em, đó là quy định trường hợp xác định thuế GTGT, xác định thuế GTGT cho công trình chứ không quy định là phải xuất HĐ GTGT ngay tại thời điểm đó bác ơi!
Như thế là phải nộp thuế rùi đó ạ
 
Ðề: ghi nhận doanh thu

Thì đọc tiếp các phần khác của TT32 để thấy rằng muốn khai thuế GTGT đầu ra thì phải lập hóa đơn, kể cả trường hợp người mua không nhận liên 2 (bán lẻ, xuất khẩu ...).
Bác King trích 1 đoạn ngắn chủ yếu thôi chứ bắt bác ấy phải trích nguyên cả TT32 lên đây sao.

Nếu bạn thuyết minh là chưa viết hóa đơn vì chưa bàn giao, chưa chuyển quyền sở hữu thì bạn phải có giấy tờ chứng minh. Chằng hạn sổ hồng đựoc cấp vào năm 2008. Vậy 2007 chỉ là có quyền sử dụng nhưng chưa có quyền sở hữu. Do dó chưa xuất hóa đơn.

Hai bên thỏa thuận nhau mua bán ma túy, thuận mua vừa bán. Nhà nước có bắt không?
Thỏa thuận nhau pham pháp thì bắt phạt cả 2.
Thỏa thuận nhau trì hoãn lập hóa đơn thì phạt cả 2 luôn. Đem qua Khai Phong Phủ :chemdau:

Mà sao cũng lạ. Hợp đồng đã thanh lý mà công việc trong hợp đồng chưa làm xong (các điều khoản nghiệm thu, bàn giao, thanh toán ...). Khi đó các điều khoản ấy không còn tác dụng vì đã bị thanh lý. Rõ ràng 2 bên lập hợp đồng cho có để đối phó công an kinh tế mà thôi. Không phải ký kết hợp đồng để đảm bảo quyền lợi của mình. Nên xem xét lại các cách ký và thanh lý hợp đồng kiểu này. Người ký đã gây thiệt hại cho cty mình rồi. Sau khi thanh lý hợp đồng kinh tế thì các thiệt hại xảy ra sẽ chuyển sang dân sự. Thủ tục nhiêu khê, thi hành án chậm chạp ...

Để khai thuế phải lập hóa đơn. Và từ đó lập bảng kê, tơ khai. Nếu không, phần mềm mã vạch khi cơ quan thuế đọc dữ liệu vào máy sẽ tít tít hoài.


Quy định bắt buộc viết hóa đơn là có.
Trước khi kết tội người ta cũng cho phép bạn thuyết minh.
Miễn sao bạn có giấy tờ chứng minh hợp lý thì thôi.
Chỉ có điều nói là do 2 bên thỏa thuận nhau thì không chắc ăn đâu.
 
Ðề: ghi nhận doanh thu

Thì đọc tiếp các phần khác của TT32 để thấy rằng muốn khai thuế GTGT đầu ra thì phải lập hóa đơn, kể cả trường hợp người mua không nhận liên 2 (bán lẻ, xuất khẩu ...).
Bác King trích 1 đoạn ngắn chủ yếu thôi chứ bắt bác ấy phải trích nguyên cả TT32 lên đây sao.

Nếu bạn thuyết minh là chưa viết hóa đơn vì chưa bàn giao, chưa chuyển quyền sở hữu thì bạn phải có giấy tờ chứng minh. Chằng hạn sổ hồng đựoc cấp vào năm 2008. Vậy 2007 chỉ là có quyền sử dụng nhưng chưa có quyền sở hữu. Do dó chưa xuất hóa đơn.

Hai bên thỏa thuận nhau mua bán ma túy, thuận mua vừa bán. Nhà nước có bắt không?
Thỏa thuận nhau pham pháp thì bắt phạt cả 2.
Thỏa thuận nhau trì hoãn lập hóa đơn thì phạt cả 2 luôn. Đem qua Khai Phong Phủ :chemdau:

Mà sao cũng lạ. Hợp đồng đã thanh lý mà công việc trong hợp đồng chưa làm xong (các điều khoản nghiệm thu, bàn giao, thanh toán ...). Khi đó các điều khoản ấy không còn tác dụng vì đã bị thanh lý. Rõ ràng 2 bên lập hợp đồng cho có để đối phó công an kinh tế mà thôi. Không phải ký kết hợp đồng để đảm bảo quyền lợi của mình. Nên xem xét lại các cách ký và thanh lý hợp đồng kiểu này. Người ký đã gây thiệt hại cho cty mình rồi. Sau khi thanh lý hợp đồng kinh tế thì các thiệt hại xảy ra sẽ chuyển sang dân sự. Thủ tục nhiêu khê, thi hành án chậm chạp ...

Để khai thuế phải lập hóa đơn. Và từ đó lập bảng kê, tơ khai. Nếu không, phần mềm mã vạch khi cơ quan thuế đọc dữ liệu vào máy sẽ tít tít hoài.


Quy định bắt buộc viết hóa đơn là có.
Trước khi kết tội người ta cũng cho phép bạn thuyết minh.
Miễn sao bạn có giấy tờ chứng minh hợp lý thì thôi.
Chỉ có điều nói là do 2 bên thỏa thuận nhau thì không chắc ăn đâu.

+ bạn viết rất dài, nói cũng rất hay nhưng thiếu cái thực tế! nếu bạn là DN xây dựng bạn có xuất HĐ ngay cho KH khi vừa xong công trình không, lý thuyết mà không có thực tế thì củng chỉ là lý thuyết xuông mà thôi bạn ah!, bạn nên hiểu bạn đang làm kế toán và bạn làm sao cho đúng luật nhưng có lợi cho DN nhất nhé! Còn nếu bạn không làm kế toán mà xét sự việc trên mức lý thuyết và suy đoán thì bạn chỉ có 1 mớ giấy lộn và chỉ có 1 mình bạn đóng vai trò bên A và bên B thôi nhé!

Thân!
 
Ðề: ghi nhận doanh thu

nếu bạn là DN xây dựng bạn có xuất HĐ ngay cho KH khi vừa xong công trình không

Sao biết tôi không tìm mọi cách xuất ngay hóa đơn?

+ bạn viết rất dài, nói cũng rất hay nhưng thiếu cái thực tế!

Sao biết tôi có kinh nghiệm thực tế ít hơn 10 năm?

bạn nên hiểu bạn đang làm kế toán

Xin cảm ơn lời vàng ngọc. Tôi cứ ngỡ chỉ có mình bạn là làm kế toán. Nay tôi mới biết có tôi nữa.

Dragon489 nói:
bạn làm sao cho đúng luật nhưng có lợi cho DN nhất nhé!

Sao biết tôi làm đúng luật và gây thiệt hại cho cty?

Còn nếu bạn không làm kế toán mà xét sự việc trên mức lý thuyết và suy đoán thì bạn chỉ có 1 mớ giấy lộn và chỉ có 1 mình bạn đóng vai trò bên A và bên B thôi nhé!

Thân!

À đúng. Bạn vẫn xem tôi là 1 mớ giấy lộn. Và chỉ có mình bạn đóng vai trò đó.

Con Khỉ (Thân!) :hysterical::hysterical:
 
Sửa lần cuối:
Ðề: ghi nhận doanh thu

hihihi
Hai cái ông này trình độ siêu quần mà cứ tranh luận kiểu này thì làm sao các bạn khác học hỏi được.
Đi sâu vào nghiệp vụ cho BAO học hỏi tí nào.
Vậy nhá
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top