Bài 3
Trong tháng 12/20X đã phát sinh các nghiệp vụ kinh tế sau:
1.Ngày 15/12 tạm chi lương kỳ 1 cho công nhân viên bằng tiền mặt 52.000.000
Nợ TK 334 /Có TK 111 : 52.000.000
2.uối tháng tính lương phải trả cho công nhân viên 106.000.000, trong đó:
Tiền lương chính phải trả công nhân trực tiếp sản xuất 60.000.000 (lương công nhân SX sp A 40.000.000, lương công nhân SX sp B 20.000.000)
Tiền lương công nhân phân xưởng sản xuất 10.000.000
Tiền lương nhân viên bán hàng 16.000.000
Tiền lương cán bộ quản lý DN 20.000.000
Nợ TK 622 : 60.000.000
Nợ TK 627 :10.000.000
Nợ TK 641 : 16.000.000
Nợ TK 642 : 20.000.000
Có TK 334:106.000.000
3.Trích BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ theo tỉ lệ quy định tính vào chi phí
Nợ TK 627 : 14.100.000 ( 10tr*23.5%)
Nợ TK 641 : 3.760.000
Nợ TK 622: 14.100.000
Nợ TK 642 : 4.700.000
Có TK 3383 : 6.415.500(36.660.000 *17.5%)
Có TK 3384 :1.099.800(*3%)
Có TK 3386 : 366.600(*1%)
Có TK 3382 :733.200 (*2%)
4.Trừ vào tiền lương khoản đóng BHXH, BHYT, BHTN trên số tiền lương phải trả
CNV\
Nợ 334 : 11.130.000 (*10.5%)
Có TK 3383 : 8.480.000 (8%)
Có TK 3384 :1.590.000 (1.5%)
Có TK 3386: 1.060.000 ( 1%)
5.DN đã nộp đóng BH cho cơ quan BHXH cho CNV bằng chuyển khoản
Nợ 3383 : 6.415.500
Có 112: 6.415.500
6.DN đã nhận được chuyển khoản 10.000.000 do cơ quan BHXH cấp
Nợ Tk 112 : 10Tr
Có TK 3383 : 10tr
7.Chi trợ cấp ốm đau, thai sản cho CNV bằng tiền mặt 9.000.000 đã duyệt ở nghiệp vụ 6.
Tính tiền phải trả
Nợ TK 3383 : 9tr
Có TK 334 : 9tr
Khi trả
Nợ TK 334 : 9.000.000
Có TK 111 : 9tr
8.Thuế thu nhập cá nhân phải nộp cho ngân sách Nhà nước 6.000.000
Nợ TK 334 : 6tr
Có TK 3335 : 6tr
9.Nộp toàn bộ KPCĐ bằng chuyển khoản cho cơ quan công đoàn
Nợ TK 3382 : 733.200
Có TK 112 : 733.200
10.Tiền lương phải trả cho CNV được trích từ quỹ khen thưởng 20.000.000
Nợ TK 3531 : 20tr
Có Tk 334: 20tr
11.DN trả lương kỳ 2, tiền thưởng và BHXH sau khi trừ đi tạm ứng lương kỳ 1 và các khoản khấu trừ lương bằng tiền mặt.
Câu này khó hiểu quá em không biết làm, các anh chị chỉ dạy cho đứa em gái này nha
Trong tháng 12/20X đã phát sinh các nghiệp vụ kinh tế sau:
1.Ngày 15/12 tạm chi lương kỳ 1 cho công nhân viên bằng tiền mặt 52.000.000
Nợ TK 334 /Có TK 111 : 52.000.000
2.uối tháng tính lương phải trả cho công nhân viên 106.000.000, trong đó:
Tiền lương chính phải trả công nhân trực tiếp sản xuất 60.000.000 (lương công nhân SX sp A 40.000.000, lương công nhân SX sp B 20.000.000)
Tiền lương công nhân phân xưởng sản xuất 10.000.000
Tiền lương nhân viên bán hàng 16.000.000
Tiền lương cán bộ quản lý DN 20.000.000
Nợ TK 622 : 60.000.000
Nợ TK 627 :10.000.000
Nợ TK 641 : 16.000.000
Nợ TK 642 : 20.000.000
Có TK 334:106.000.000
3.Trích BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ theo tỉ lệ quy định tính vào chi phí
Nợ TK 627 : 14.100.000 ( 10tr*23.5%)
Nợ TK 641 : 3.760.000
Nợ TK 622: 14.100.000
Nợ TK 642 : 4.700.000
Có TK 3383 : 6.415.500(36.660.000 *17.5%)
Có TK 3384 :1.099.800(*3%)
Có TK 3386 : 366.600(*1%)
Có TK 3382 :733.200 (*2%)
4.Trừ vào tiền lương khoản đóng BHXH, BHYT, BHTN trên số tiền lương phải trả
CNV\
Nợ 334 : 11.130.000 (*10.5%)
Có TK 3383 : 8.480.000 (8%)
Có TK 3384 :1.590.000 (1.5%)
Có TK 3386: 1.060.000 ( 1%)
5.DN đã nộp đóng BH cho cơ quan BHXH cho CNV bằng chuyển khoản
Nợ 3383 : 6.415.500
Có 112: 6.415.500
6.DN đã nhận được chuyển khoản 10.000.000 do cơ quan BHXH cấp
Nợ Tk 112 : 10Tr
Có TK 3383 : 10tr
7.Chi trợ cấp ốm đau, thai sản cho CNV bằng tiền mặt 9.000.000 đã duyệt ở nghiệp vụ 6.
Tính tiền phải trả
Nợ TK 3383 : 9tr
Có TK 334 : 9tr
Khi trả
Nợ TK 334 : 9.000.000
Có TK 111 : 9tr
8.Thuế thu nhập cá nhân phải nộp cho ngân sách Nhà nước 6.000.000
Nợ TK 334 : 6tr
Có TK 3335 : 6tr
9.Nộp toàn bộ KPCĐ bằng chuyển khoản cho cơ quan công đoàn
Nợ TK 3382 : 733.200
Có TK 112 : 733.200
10.Tiền lương phải trả cho CNV được trích từ quỹ khen thưởng 20.000.000
Nợ TK 3531 : 20tr
Có Tk 334: 20tr
11.DN trả lương kỳ 2, tiền thưởng và BHXH sau khi trừ đi tạm ứng lương kỳ 1 và các khoản khấu trừ lương bằng tiền mặt.
Câu này khó hiểu quá em không biết làm, các anh chị chỉ dạy cho đứa em gái này nha
