Tại một đơn vị kế toán H trong tháng 03/N có tình hình như sau:
- Số dư đầu kì của TK "Nguyên vật liệu": 70000, chi tiết:
+ Vật liệu chính A: số lượng 4000 kg, đơn giá 10/kg
+ Vật liệu chính B: số lượng 2000 kg, đơn giá 15/kg
- Trong tháng 3 có các nghiệp vụ KT phát sinh:
1. Đơn vị mua và đã nhập kho một số vật liệu chính A 12000kg, đơn giá là 10/kg, chưa trả tiền cho người bán M.
2. Đơn vị xuất vật liệu chính B cho sx sp X là 600kg và cho sx sp Y là 400kg.
3. Đơn vị mua và nhập kho vật liệu chính B: 1200kg, đơn giá 15/kg đã trả ngay cho người bán bằng tiền mặt.
4. Đơn vị xuất vật liệu A để sx sp X là 2500kg, và sp Z là 4000kg.
5. Xuất kho 1800kg vật liệu chính B và 5000kg vật liệu chính A đem góp vốn liên doanh (gia tri vốn góp = gtri ghi sổ kế toán).
Hãy phản ánh tình hình trên vào các sổ kế toán chi tiết và các TK tổng hợp có liên quan.
Biết:
- Kt hàng tồn kho theo pp kiểm kê thường xuyên.
- Đơn vị tính thuế theo pp trực tiếp.
- Giá ghi trên hóa đơn trong bài đã có thuế GTGT.
- Các TK liên quan có đủ điều kiện hạch toán.
- Kỳ KT: tháng.
Em lập bảng TK tổng hợp gồm các TK:
+ NVL
+ Phải trả NBan
+Tiền mặt
+ Vốn góp LD
+ CPhi NVL
+ Mua NVL
+ THành phẩm
Hai cột Nợ - Có trong phần Phát sinh trong kì thì bằng nhau = 295000, còn 2 cột Nợ - Có bên số dư đầu kì và cuối kì thì ko cân đối. Anh chị xem giúp em có sai sót chỗ nào ko ạ và cho em hỏi là "Mua và nhập kho Hàng Hóa" thì mình định khoản N155 hay N156 vậy? Em nghĩ là doanh nghiệp mua đi bán lại nên khi mua về hàng hóa nhập chung vào kho thành phẩm ko biết có đúng ko.
Mong anh chị giúp em với, em xin chân thành cám ơn!
- Số dư đầu kì của TK "Nguyên vật liệu": 70000, chi tiết:
+ Vật liệu chính A: số lượng 4000 kg, đơn giá 10/kg
+ Vật liệu chính B: số lượng 2000 kg, đơn giá 15/kg
- Trong tháng 3 có các nghiệp vụ KT phát sinh:
1. Đơn vị mua và đã nhập kho một số vật liệu chính A 12000kg, đơn giá là 10/kg, chưa trả tiền cho người bán M.
2. Đơn vị xuất vật liệu chính B cho sx sp X là 600kg và cho sx sp Y là 400kg.
3. Đơn vị mua và nhập kho vật liệu chính B: 1200kg, đơn giá 15/kg đã trả ngay cho người bán bằng tiền mặt.
4. Đơn vị xuất vật liệu A để sx sp X là 2500kg, và sp Z là 4000kg.
5. Xuất kho 1800kg vật liệu chính B và 5000kg vật liệu chính A đem góp vốn liên doanh (gia tri vốn góp = gtri ghi sổ kế toán).
Hãy phản ánh tình hình trên vào các sổ kế toán chi tiết và các TK tổng hợp có liên quan.
Biết:
- Kt hàng tồn kho theo pp kiểm kê thường xuyên.
- Đơn vị tính thuế theo pp trực tiếp.
- Giá ghi trên hóa đơn trong bài đã có thuế GTGT.
- Các TK liên quan có đủ điều kiện hạch toán.
- Kỳ KT: tháng.
Em lập bảng TK tổng hợp gồm các TK:
+ NVL
+ Phải trả NBan
+Tiền mặt
+ Vốn góp LD
+ CPhi NVL
+ Mua NVL
+ THành phẩm
Hai cột Nợ - Có trong phần Phát sinh trong kì thì bằng nhau = 295000, còn 2 cột Nợ - Có bên số dư đầu kì và cuối kì thì ko cân đối. Anh chị xem giúp em có sai sót chỗ nào ko ạ và cho em hỏi là "Mua và nhập kho Hàng Hóa" thì mình định khoản N155 hay N156 vậy? Em nghĩ là doanh nghiệp mua đi bán lại nên khi mua về hàng hóa nhập chung vào kho thành phẩm ko biết có đúng ko.
Mong anh chị giúp em với, em xin chân thành cám ơn!
