Em chỉ bó tay bài tập này! hix! help me ...

[eraare2001]

BT Tính thuế TNDN:
*Tổng Doanh thu khi bán 1000 sp trong năm: 200 tỉ đ

* Chi phí sản xuất 1000 sp
-vật liệu chính 10 tỉ, tiền điện 5 tỉ, thuê gia công 20 tỉ đ

*Tài liêu khác:
-Về vốn lưu động: đầu năm 2 tỉ đ, trong đó vốn vay là 1,5 tỉ đ.
-Về TSCĐ: Tổng nguyên giá đầu năm 1 tỉ đ
-Tháng 6 cập thêm vốn đầu tư vào ngân sách và đưa vào sử dụng 1 TSCĐ là 2 tỉ đ
-Vật liệu chính định mức bằng tiền 9,5 triệu đ /sp

*Yêu cầu: tính thuế TNDN?
*Cho biết tỉ lệ khấu hao cơ bản TSCĐ 12%/năm
lãi suất vay của NHTM 1,5 %/tháng

 

[huongqn2113]

Ðề: Em chỉ bó tay bài tập này! hix! help me ...

ĐVT: tỷ đồng
- doanh thu: 200
- giá vốn hàng bán: 10 +5+20=35 (phần định mức được tính vào giá thành sản phẩm, phần vượt định mức tính vào chi phí sx trong kỳ ghi Nợ TK 632)
- chi phí lãi vay : 1,5 x 1,5% x 12= 0,27
- khấu hao TSCĐ tính vào chi phí trong kì: 1x12%+2x12%x7/12=0,26
- lợi nhuận thuần trước thuế: 200 - (35+0,27+0,26)=164.47
- thuế thu nhập daonh nghiệp phải nộp: 164.47x25%=41.1175

 

[eraare2001]

Ðề: Em chỉ bó tay bài tập này! hix! help me ...

ĐVT: tỷ đồng
- doanh thu: 200
- giá vốn hàng bán: 10 +5+20=35 (phần định mức được tính vào giá thành sản phẩm, phần vượt định mức tính vào chi phí sx trong kỳ ghi Nợ TK 632)
- chi phí lãi vay : 1,5 x 1,5% x 12= 0,27
- khấu hao TSCĐ tính vào chi phí trong kì: 1x12%+2x12%x7/12=0,26
- lợi nhuận thuần trước thuế: 200 - (35+0,27+0,26)=164.47
- thuế thu nhập daonh nghiệp phải nộp: 164.47x25%=41.1175

em cảm ơn trc!
còn vài thăc mắc : vật liệu chính định mức( giá vốn)= 9,5*1000 = 9,5 tỉ nên tổng giá vốn là (9,5+5+20)=34,5 tỉ phải ko ạ!
còn 2*12%*7/12 là sao anh??? hix, 7 là 7 tháng ạ?
vốn lưu động ơ đây theo em tính vào giá vốn đc ko: 2 tỉ + chi phí lãi vay 0,27
vậy thuế TNDN={ 200 - (34,5 +2 +0,27 +0,26) } *25%

---------- Post added at 069 ---------- Previous post was at 065 ----------

BT Tính thuế TNDN:
*Tổng Doanh thu khi bán 1000 sp trong năm: 200 tỉ đ

* Chi phí sản xuất 1000 sp
-vật liệu chính 10 tỉ, tiền điện 5 tỉ, thuê gia công 20 tỉ đ

*Tài liêu khác:
-Về vốn lưu động: đầu năm 2 tỉ đ, trong đó vốn vay là 1,5 tỉ đ.
-Về TSCĐ: Tổng nguyên giá đầu năm 1 tỉ đ
-Tháng 6 cập thêm vốn đầu tư vào ngân sách và đưa vào sử dụng 1 TSCĐ là 2 tỉ đ
-Vật liệu chính định mức bằng tiền 9,5 triệu đ /sp

*Yêu cầu: tính thuế TNDN?
*Cho biết tỉ lệ khấu hao cơ bản TSCĐ 12%/năm
lãi suất vay của NHTM 1,5 %/tháng

Nguyên văn bởi huongqn2113
ĐVT: tỷ đồng
- doanh thu: 200
- giá vốn hàng bán: 10 +5+20=35 (phần định mức được tính vào giá thành sản phẩm, phần vượt định mức tính vào chi phí sx trong kỳ ghi Nợ TK 632)
- chi phí lãi vay : 1,5 x 1,5% x 12= 0,27
- khấu hao TSCĐ tính vào chi phí trong kì: 1x12%+2x12%x7/12=0,26
- lợi nhuận thuần trước thuế: 200 - (35+0,27+0,26)=164.47
- thuế thu nhập daonh nghiệp phải nộp: 164.47x25%=41.1175
em cảm ơn trc!
còn vài thăc mắc : vật liệu chính định mức( giá vốn)= 9,5*1000 = 9,5 tỉ nên tổng giá vốn là (9,5+5+20)=34,5 tỉ phải ko ạ!
còn 2*12%*7/12 là sao anh??? hix, 7 là 7 tháng ạ?
vốn lưu động ơ đây theo em tính vào giá vốn đc ko: 2 tỉ + chi phí lãi vay 0,27
vậy thuế TNDN={ 200 - (34,5 +2 +0,27 +0,26) } *25%

 

[hnt329]

+ DT: 200 tỷ
+ Cphí vật liệu chính: 1.000*0,0095 = 9,5 tỷ (Vật liệu định mức là 9,5trđ/sp nên chỉ được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế 9,5trđ/sp)
Chi phí điện: 5 tỷ, chi phí thuê gia công: 20 tỷ
Chi phí lãi vay: 1,5 x 1,5% x 12= 0,27 tỷ
Chi phí khấu hao: 1x12%*5/12+3x12%x7/12= 0,26 tỷ
=> Thuế TNDN = [200 - (9,5+5+20+0,27+0,26)] * 25% = 41,2425 tỷ