Đối tượng ký biên bản khi xuất sai thông tin người mua hàng

[quyen1608]

Xin chào mọi người,

Hiện tại bên em là người bán có vướng mắc với bên mua về trường hợp như sau:
Bên em (cty A) có phát sinh giao dịch thực tế với người mua( Cty B) . Tuy nhiên do sai sót của em ,em đã xuất HD số 001 cho người mua khác (công ty C) tháng 09/2020 và gửi cho người mua B . Sau khi phát hiện sai sót , bên em làm biên bản thu hồi hóa đơn 001 với công ty C( HDDT nên gửi qua email). Đồng thời gửi hóa đơn đúng số 002 cho công ty B (đúng với giao dịch phát sinh ) và họ đã thanh toán hóa đơn cho bên em.

Sau khi làm hồ sơ thanh tra thuế, cơ quan thuế bên mua phát hiện họ đã dùng hóa đơn 001 của công ty C để khai thuế thay vì hóa đơn đúng 002 . Bên em cũng chỉ khai thuế hóa đơn 002 theo đúng quy định. Hiện nay bên mua có liên lạc với bên em nói rằng thuế yêu cầu có biên bản thu hồi hóa đơn sai phải được ký bởi bên em và bên B (chứ không phải bên C )vì lý do đó là doanh thu phát sinh thực tế giữa em và B để hợp thức hóa cho việc được khấu trừ hóa đơn 002

Theo như em hiểu trước giờ , trong trường hợp xuất sai hoàn toàn thông tin người mua hàng thì biên bản phải ký với người mua trên HD( bên C trong trường hợp của em ). Em đang thắc mắc vậy biên bản thu hồi phải lập với bên mua B hay bên mua C?

Mong anh chị có thể cho em ý kiến.

 

[NAnh Nguyễn]

Xin chào mọi người,

Hiện tại bên em là người bán có vướng mắc với bên mua về trường hợp như sau:
Bên em (cty A) có phát sinh giao dịch thực tế với người mua( Cty B) . Tuy nhiên do sai sót của em ,em đã xuất HD số 001 cho người mua khác (công ty C) tháng 09/2020 và gửi cho người mua B . Sau khi phát hiện sai sót , bên em làm biên bản thu hồi hóa đơn 001 với công ty C( HDDT nên gửi qua email). Đồng thời gửi hóa đơn đúng số 002 cho công ty B (đúng với giao dịch phát sinh ) và họ đã thanh toán hóa đơn cho bên em.

Sau khi làm hồ sơ thanh tra thuế, cơ quan thuế bên mua phát hiện họ đã dùng hóa đơn 001 của công ty C để khai thuế thay vì hóa đơn đúng 002 . Bên em cũng chỉ khai thuế hóa đơn 002 theo đúng quy định. Hiện nay bên mua có liên lạc với bên em nói rằng thuế yêu cầu có biên bản thu hồi hóa đơn sai phải được ký bởi bên em và bên B (chứ không phải bên C )vì lý do đó là doanh thu phát sinh thực tế giữa em và B để hợp thức hóa cho việc được khấu trừ hóa đơn 002

Theo như em hiểu trước giờ , trong trường hợp xuất sai hoàn toàn thông tin người mua hàng thì biên bản phải ký với người mua trên HD( bên C trong trường hợp của em ). Em đang thắc mắc vậy biên bản thu hồi phải lập với bên mua B hay bên mua C?

Mong anh chị có thể cho em ý kiến.

Theo Điều 20 Thông tư 39/2014/TT-BTC, trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hóa đơn đã lập và giao cho người mua, người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hóa đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hóa đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hóa đơn.
Trường hợp này cơ quan thuế bên B yêu cầu là đúng vụ thực tế phát sinh là giao dịch của bên bạn A và bên B. Nên nếu có sai sót thì bên A và bên B phải làm biên bản thu hồi. Nhưng cơ quan thuế bên B không cho khấu trừ thuế hóa đơn 002 là chưa hợp lý nếu bên B có đầy đủ hồ sơ chứng minh nghiệp vụ phát sinh thực và đủ điều kiện để khấu trừ thuế GTGT và ghi nhận chi phí.