doanh thu và chi phí tương ứng

[pttd2007]

cho mình hỏi, cty vừa có hđộng chịu thuế TNDN và hđộng đc ưu đãi thuế TNDN, vậy trong tháng nếu chỉ phát sinh CP mà ko phát sinh DT thì chi phí đó là của hđộng nào?

 

[Bằng Lăng]

Ðề: doanh thu và chi phí tương ứng

cho mình hỏi, cty vừa có hđộng chịu thuế TNDN và hđộng đc ưu đãi thuế TNDN, vậy trong tháng nếu chỉ phát sinh CP mà ko phát sinh DT thì chi phí đó là của hđộng nào?

Chỉ phát sinh chi phí, không phát sinh doanh thu thì lấy đâu ra để nộp thuế TNDN hả bạn?
Bạn hỏi chi phí phát sinh đó của hoạt động nào thì mình cũng bó tay.Có cơ sở gì để trả lời chứ.

CV số 2589/TCT-PCCS ngày 20/7/2006
Cơ sở kinh doanh được miễn thuế, giảm thuế thực hiện đồng thời nhiều hoạt động kinh doanh thì phải theo dõi hạch toán riêng thu nhập của hoạt động kinh doanh được ưu đãi thuế.
Trong trường hợp không hạch toán riêng được thì thu nhập của hoạt động kinh doanh được ưu đãi thuế được xác định bằng tổng thu nhập chịu thuế nhân với tỷ lệ % giữa doanh thu của hoạt động kd được ưu đãi thuế và tổng doanh thu.

 

[Bằng Lăng]

Ðề: doanh thu và chi phí tương ứng

Nói và trích xong thì phải diễn giải cho rõ luôn em nhé
Cái cái tủ lệ đó là:
VD : Trong quý chẵng hạn , doanh mặt hàng ưu đãi thuế TNDN (miễn)-A, Doanh thu của hàng không được ưu đãi.-B,
tỷ lệ doanh thu không được ưu đãi :B/(A+B)=C,
Lấy C *thu nhập chịu thuế ra thuế thu nhập DN phải nộp.
Thân chào

"Tỷ lệ " chứ hok phải "tủ lệ" nha anh hai. Sai chính tả nè ...

tỷ lệ doanh thu không được ưu đãi :B/(A+B)=C,
Lấy C *thu nhập chịu thuế ra thuế thu nhập DN phải nộp.

Từ đoạn trên của anh hai suy ra : Thuế TNDN phải nộp = Tỷ lệ doanh thu không được ưu đãi x thu nhập chịu thuế ??????????????????
Thuế suất thuế TNDN nó nằm ở đâu rồi nhỉ?

 

[Bằng Lăng]

Ðề: doanh thu và chi phí tương ứng

Thuế TNDN =Thuế suất * C
Cái này anh viết lộn

1.Với C là tỷ lệ doanh thu không được ưu đãi (theo anh hai nói) và
2. Thuế TNDN =Thuế suất * C (cũng theo anh hai nói luôn)
--> Thuế TNDN = Thuế suất x tỷ lệ doanh thu không được ưu đãi ??????????????
Vậy mà em tưởng "Thuế TNDN = Thu nhập chịu thuế x thuế suất " chứ không phải là nhân với doanh thu cơ ...Đề nghị anh hai vào giải thích nhé.

 

[Kidmandang]

Ðề: doanh thu và chi phí tương ứng

tỷ lệ doanh thu không được ưu đãi :B/(A+B)=C,
Lấy C *thu nhập chịu thuế ra thuế thu nhập DN phải nộp.

++++

Thuế TNDN =Thuế suất * C
Cái này anh viết lộn

àh cái này " Thuế TNDN =Thuế suất * C" là sao nhỉ - lấy 2 cái tỷ lệ nhân với nhau àh !!!
* Nếu Kid nhớ không nhầm thì nó là thuế VAT, khi có hoạt động chịu thuế và ko chịu thuế thì phân bổ VAT đầu vào theo tỷ lệ doanh thu phát sinh => liên quan gì đến cái thuế TNDN ở đây nhỉ => thuế TNDN mà tính theo cái tỷ lệ này thì đúng là lạ thật

1.Với C là tỷ lệ doanh thu không được ưu đãi (theo anh hai nói) và
2. Thuế TNDN =Thuế suất * C (cũng theo anh hai nói luôn)
--> Thuế TNDN = Thuế suất x tỷ lệ doanh thu không được ưu đãi ??????????????
Vậy mà em tưởng "Thuế TNDN = Thu nhập chịu thuế x thuế suất " chứ không phải là nhân với doanh thu cơ ...Đề nghị anh hai vào giải thích nhé.

Thuế VAT Bằng Lăng ạh - ko có loại thuế TNDN tính theo cái tỷ lệ Doanh Thu phát sinh chịu thuế & ko chịu thuế này đâu nhé


* @Pttd2007: câu hỏi của bạn lúc trước đã được bàn luận là kết luận là tính theo cái chịu thuế => cuối năm xử lại !! cái này nghe mấy kụ cãi nhau hoài

 

[Bằng Lăng]

Ðề: doanh thu và chi phí tương ứng

Thuế VAT Bằng Lăng ạh - ko có loại thuế TNDN tính theo cái tỷ lệ Doanh Thu phát sinh chịu thuế & ko chịu thuế này đâu nhé

Anh xem đoạn này giùm BL nhé .(Đói quá.Kiếm gì ăn đã)

Trích theo Luật số 14/2008/QH12, Chương III, điều 18:
Doanh nghiệp phải hạch toán riêng thu nhập từ hoạt động sản xuất; kinh doanh được ưu đãi thuế quy định tại điều 13 và điều 14 của Luật này với thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh không được ưu đãi thuế; trường hợp ko hạch toán riêng đc thì thu nhập từ hoạt động SX kinh doanh được ưu đãi thuế được xác định theo tỷ lệ doanh thu giữa hoạt động sản xuất kinh doanh được ưu đãi thuế trên tổng doanh thu của doanh nghiệp.

 

[Kidmandang]

Ðề: doanh thu và chi phí tương ứng

Anh xem đoạn này giùm BL nhé .(Đói quá.Kiếm gì ăn đã)

Oh!!! sorry chưa đọc kỹ bài của pttd2007 - mình đang nghĩ về thuế VAT nên có nhầm lẫn!!

Thuế TNDN =Thuế suất * C

C = (A/A+B) => cái ko được ưu đãi thì bác Vasi tính thuế suất làm gì nhỉ
* Vậy cái công thức này được hiểu là "thuế suất thuế TNDN" hay là "thuế TNDN" của hoạt động được ưu đãi

 

[Bằng Lăng]

Ðề: doanh thu và chi phí tương ứng

Oh!!! sorry chưa đọc kỹ bài của pttd2007 - mình đang nghĩ về thuế VAT nên có nhầm lẫn!!
C = (A/A+B) => cái ko được ưu đãi thì bác Vasi tính thuế suất làm gì nhỉ
* Vậy cái công thức này được hiểu là "thuế suất thuế TNDN" hay là "thuế TNDN" của hoạt động được ưu đãi

Eo ơi, lại nhầm rồi anh. Công thức của anh hai vansi là C = B/(A+B) cơ.B là doanh thu không được ưu đãi.

 

[Sói con]

Ðề: doanh thu và chi phí tương ứng

Eo ơi, lại nhầm rồi anh. Công thức của anh hai vansi là C = B/(A+B) cơ.B là doanh thu không được ưu đãi.

Eo oi, anh hai Vansi lại nhầm rồi.

Trích theo Luật số 14/2008/QH12, Chương III, điều 18:
Doanh nghiệp phải hạch toán riêng thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh được ưu đãi thuế quy định tại điều 13 và điều 14 của Luật này với thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh không được ưu đãi thuế; trường hợp ko hạch toán riêng đc thì thu nhập từ hoạt động SX kinh doanh được ưu đãi thuế được xác định theo tỷ lệ doanh thu giữa hoạt động sản xuất kinh doanh được ưu đãi thuế trên tổng doanh thu của doanh nghiệp.

Nói trường hợp tổng quát:
Thuế TNDN phải nộp = Thu nhập x 28% - Thuế TNDN được miễn giảm.
= (Thu nhập - thu nhập từ HĐ được ưu đãi) x 28%

Mà theo đoạn trích Luật số 14 trên :
thu nhập từ HĐ được ưu đãi = thu nhập x DT hoạt động được ưu đãi / Tổng DT
Vì Tổng DT = 0 và DT từ HĐ được ưu đãi = 0 nên thu nhập từ HĐ được ưu đãi = 0

Tóm tắt: Tính trên cơ sở số thuế TNDN được ưu đãi là bao nhiêu, phần còn lại đi nộp.
Nếu DT HĐ được ưu đãi = 0 -> được miễn giảm 0đ.

Không tính ngược như anh hai Vansi: tính số còn phải nộp trước rồi suy ra số được ưu đãi sau:

VD : Trong quý chẵng hạn , doanh mặt hàng ưu đãi thuế TNDN (miễn)-A, Doanh thu của hàng không được ưu đãi.-B,
tỷ lệ doanh thu không được ưu đãi :B/(A+B)=C,
Lấy C *thu nhập chịu thuế ra thuế thu nhập DN phải nộp.

Luật không có nói là: tính phần không được ưu đãi.

Kết luận: Chi phí trong kỳ này tính vào chi phí phần hoạt động không được ưu đãi.

 

[tiger2774]

Ðề: doanh thu và chi phí tương ứng

cho mình hỏi, cty vừa có hđộng chịu thuế TNDN và hđộng đc ưu đãi thuế TNDN, vậy trong tháng nếu chỉ phát sinh CP mà ko phát sinh DT thì chi phí đó là của hđộng nào?

Đã có vấn đề nhầm lẫn hay đi quá xa sự việc mà Pttd2007 hỏi. Mọi người xem lại các dòng bôi đậm. Nhất là cái cuối cùng.