Đk thuế GTGT trường hợp khai bổ sung

[cheo_23]

T12 Cty mình có làm tờ khai bổ sung tăng số thúe VAT pải nộp vì có một số hóa đơn thúê súât 10% nhưng mình chỉ xuất có 5%, vì thế nên mình đã điểu chỉnh vào T12.
Thời điểm này SDDK: 70.000.000, VAT đầu vào: 3.500.000, Thuế VAT đầu ra : 9.200.000, Như vậy số thúe còn đc khấu trừ kỳ sau là: 64.300.000, nhưng mình điều chỉnh tăng số thuế pải nộp nên SDCK: Còn 64.300.000- 14.000.000 =50.300.000 (14 triệu là số VAT pải nộp sau khi điều chỉnh
Thường Số thúe VAT đầu ra bao nhiêu sẽ được khấu trừ bấy nhiêu nếu còn dư Nợ trên 133 đúng ko ạ, vậy nếu số VAT đầu ra do điều chỉnh như trường hợp của mình thì ĐK thế nào trên 133 và 3331 ah, các bạn chỉ giúp mình nha

 

[muontennguoi]

Ðề: Đk thuế GTGT trường hợp khai bổ sung

T12 Cty mình có làm tờ khai bổ sung tăng số thúe VAT pải nộp vì có một số hóa đơn thúê súât 10% nhưng mình chỉ xuất có 5%, vì thế nên mình đã điểu chỉnh vào T12.
Thời điểm này SDDK: 70.000.000, VAT đầu vào: 3.500.000, Thuế VAT đầu ra : 9.200.000, Như vậy số thúe còn đc khấu trừ kỳ sau là: 64.300.000, nhưng mình điều chỉnh tăng số thuế pải nộp nên SDCK: Còn 64.300.000- 14.000.000 =50.300.000 (14 triệu là số VAT pải nộp sau khi điều chỉnh
Thường Số thúe VAT đầu ra bao nhiêu sẽ được khấu trừ bấy nhiêu nếu còn dư Nợ trên 133 đúng ko ạ, vậy nếu số VAT đầu ra do điều chỉnh như trường hợp của mình thì ĐK thế nào trên 133 và 3331 ah, các bạn chỉ giúp mình nha

Số thuế 14tr do tính sai thuế suất của bạn sẽ được phép tính vào chi phí trong kỳ (vì không thể đòi khách hàng):

Nợ 642/Có 3331: 14tr

Và tiếp tục khấu trừ số đó (cho cân số bên TK3331):

Nợ 3331/ Có 133: 14tr

(tổng cộng trong tháng 12 nếu tính luôn cả phát sinh 9,2tr thì N333/C133 là 23,2tr)