Định khoản tiền gửi USD

[hongnhung123]

TH1: Công ty em có chuyển tiền cho 1 công ty nước ngoài để thanh toán tiền hàng. Ví dụ như em gửi là 30.000.000Đ tương đương với 2.000USD. Vậy em định khoản như thế này không biết có đúng không ạ. Có anh chị nào biết cho em ý kiến với ạ.
Nợ 331: 30.000.000
Có 1122: 30.000.000
Đồng thời ghi Có 007: 2.000
Em đang thắc mắc không biết là Có TK 112.1 hay 112.2 nữa. Vì căn cứ vào sổ phụ ngân hàng thì họ ghi số tiền VNĐ, nhưng ở tờ khai hải quan họ đóng dấu lại ghi trị giá nguyên tệ thôi. Em đang phân vân quá.
TH2: Sau khi chuyển tiền thì bên em nhận hàng. Khi nhận hàng thì tỷ giá trên TKHQ có chênh lệch so với thời điểm thanh toán. Em hạch toán như sau:
- Nợ 635(nếu lỗ)
Có 331
- Nợ 331
Có 515 (nếu lãi)
Như thế không biết có đúng không ạ???

 

[Mr. Cool]

Ðề: Định khoản tiền gửi USD

TH1: Công ty em có chuyển tiền cho 1 công ty nước ngoài để thanh toán tiền hàng. Ví dụ như em gửi là 30.000.000Đ tương đương với 2.000USD. Vậy em định khoản như thế này không biết có đúng không ạ. Có anh chị nào biết cho em ý kiến với ạ.
Nợ 331: 30.000.000
Có 1122: 30.000.000
Đồng thời ghi Có 007: 2.000
Em đang thắc mắc không biết là Có TK 112.1 hay 112.2 nữa. Vì căn cứ vào sổ phụ ngân hàng thì họ ghi số tiền VNĐ, nhưng ở tờ khai hải quan họ đóng dấu lại ghi trị giá nguyên tệ thôi. Em đang phân vân quá.
TH2: Sau khi chuyển tiền thì bên em nhận hàng. Khi nhận hàng thì tỷ giá trên TKHQ có chênh lệch so với thời điểm thanh toán. Em hạch toán như sau:
- Nợ 635(nếu lỗ)
Có 331
- Nợ 331
Có 515 (nếu lãi)
Như thế không biết có đúng không ạ???

1/ TK cấp 2 là do Cty em đặt cho nó. Có thể quy định như sau:
112.1: TGNH VNĐ
112.2: TGNH USD

2/ Đúng òi.

Mr. Linh

 

[lengoan123]

Ðề: Định khoản tiền gửi USD

Định khoản như thế này
Nợ TK 331: 30.000.000
Có TK 1122: 30.000.000
Có TK 007-USD-TGNH: 2000
Sau khi nhân hàng
Nợ TK 156
Nợ TK 635 (Lỗ)
Có TK 331
Có TK 515(Lãi)

 

[phuocco]

Ðề: Định khoản tiền gửi USD

TH1: Công ty em có chuyển tiền cho 1 công ty nước ngoài để thanh toán tiền hàng. Ví dụ như em gửi là 30.000.000Đ tương đương với 2.000USD. Vậy em định khoản như thế này không biết có đúng không ạ. Có anh chị nào biết cho em ý kiến với ạ.
Nợ 331: 30.000.000
Có 1122: 30.000.000
Đồng thời ghi Có 007: 2.000
Em đang thắc mắc không biết là Có TK 112.1 hay 112.2 nữa. Vì căn cứ vào sổ phụ ngân hàng thì họ ghi số tiền VNĐ, nhưng ở tờ khai hải quan họ đóng dấu lại ghi trị giá nguyên tệ thôi. Em đang phân vân quá.
TH2: Sau khi chuyển tiền thì bên em nhận hàng. Khi nhận hàng thì tỷ giá trên TKHQ có chênh lệch so với thời điểm thanh toán. Em hạch toán như sau:
- Nợ 635(nếu lỗ)
Có 331
- Nợ 331
Có 515 (nếu lãi)
Như thế không biết có đúng không ạ???

ccty bạn trả tiền như thế nào? nếu dùng tiền việt nam gủi vào ngân hàng mua USD để trả cho khác hàng thì DK thế nầy

nợ tk 331
có tk 1122

(nợ tk 1122
có tk 1111

nợ tk 331
có tk 1122)

 

[letmyha]

Ðề: Định khoản tiền gửi USD

TH1: Công ty em có chuyển tiền cho 1 công ty nước ngoài để thanh toán tiền hàng. Ví dụ như em gửi là 30.000.000Đ tương đương với 2.000USD. Vậy em định khoản như thế này không biết có đúng không ạ. Có anh chị nào biết cho em ý kiến với ạ.
Nợ 331: 30.000.000
Có 1122: 30.000.000
Đồng thời ghi Có 007: 2.000
Em đang thắc mắc không biết là Có TK 112.1 hay 112.2 nữa. Vì căn cứ vào sổ phụ ngân hàng thì họ ghi số tiền VNĐ, nhưng ở tờ khai hải quan họ đóng dấu lại ghi trị giá nguyên tệ thôi. Em đang phân vân quá.
TH2: Sau khi chuyển tiền thì bên em nhận hàng. Khi nhận hàng thì tỷ giá trên TKHQ có chênh lệch so với thời điểm thanh toán. Em hạch toán như sau:
- Nợ 635(nếu lỗ)
Có 331
- Nợ 331
Có 515 (nếu lãi)
Như thế không biết có đúng không ạ???

Nếu trong tài khoản TGNH ngoại tệ của em có sẳn 2,000 USD thì em định khoản như trên, nếu không có thì em phải định khoản theo quy trình từng bước một của dòng tiền lưu chuyển như mang tiền mặt từ cty nộp vào TK TGNH để mua ngoại tệ thanh toán cho nước ngoài; hoặc nếu tiền mặt VND trong tài khoản TGNH có rồi thì chỉ cần thực hiện bút toán mua ngoại tệ bằng tiền gửi VND mới có tiền thanh toán cho đối tác.

Cty em là cty nhập khẩu nên ít nhất công ty sẽ có 2 tài khoản tại ngân hàng: một là TK VND, 2 là TK ngoại tệ (USD, Euro, Yen, Yuan...)

Trên sổ phụ thể hiện số tiền bằng VND là số tiền mà cty em đã dùng để mua ngoại tệ chuyển vào tài khoản USD để thanh toán cho khách hàng, bạn xem sổ phụ tiền USD bạn sẽ thấy dòng tiền USD2,000 chạy vào và chạy ra là lúc ngân hàng bán USD cho cty bạn và sau đó mới làm động tác thanh toán cho phía nước ngoài.

Vì là khi bạn thanh toán cho phía nước ngoài là bằng tiền USD nên ngân hàng đóng dấu theo số USD đã chuyển là đúng rồi. Tóm lại, trên hợp đồng của bạn cũng như trên tờ khai ghi giá trị thanh toán bằng ngoại tệ nào thì ngân hàng sẽ đóng dấu theo số ngoại tệ đó.

 

[hongnhung123]

Ðề: Định khoản tiền gửi USD

Em rất cảm ơn các anh chị đã đóng góp ý kiến giúp em được sáng cái mắt, thông cái đầu ra. Hihi

 

[cheo_23]

Ðề: Định khoản tiền gửi USD

các anh chị cho em hỏi thêm, ĐK NV này giúp em với, em cảm ơn: T6 em cty em mở TK ngân hàng, có 1 tk VND, và 1 TK USD. tháng 7 em có nộp vào tai khoản VND rồi sau đó ngân hàng chuyển sang TK USD để mua đô thanh toán, trên sổ phụ ghi chuyểt từ VND qua 301.264.000 để mua tương đương với 16.908.30 USD, còn các tháng tiếp sau đó ko pát sinh nên trên sổ phụ chỉ có tiền lãi hàng tháng 0.02 USD, cùng với số đầu kì 200 USD, cuối tháng Số Dư cuối là 200.14 USD, vậy cuối năm khi lên bảng cân đối tài khoản mình quy đổi về tiền VND như thế nào ạh. lấy 200.14 USD * tỷ giá ngày 31/12 hay sao ah, (khi phát sinh tiền chuyển chênh lệch tỷ giá khi mua và khi trả tiền mình đã đưa vào 635 rồi ah, vì lỗ mà) các bạn giúp mình nha

 

[akane511]

Ðề: Định khoản tiền gửi USD

theo mình nghĩ : nhập usd thì họach tóan bình thường , khi xuất thì mới có chênh lệch tỷ gía

 

[xuanpham]

Ðề: Định khoản tiền gửi USD

mình cũng nghĩ như bạn Akane đó: vì khi nhập USD thì ghi theo tỷ giá ghi sổ, còn khi xuất bán USD mới ghi theo tỷ giá thực tế hay tỷ giá bình quân liên hòan của các ngân hàng.