Định khoản tiền cho thuê nhà

[phale Quynh]

Các bạn cho mình hỏi thêm vấn đề này nhen: Cty mình làm HĐ mượn nhà vì vậy chỉ được đưa vào chi phí , VAT ko được khấu trừ.Vậy thì số thuế GTGTtrên HĐ mình có định khoản vào ko , hay là lấy hết cột tổng cộng số tiền thanh toán để đưa vào chi phí.
VĐ:Tiền nước
Stiền: 825.000
VAT :82.500
Tổng cộng:907.500
Vậy mình sẽ ĐK là:
Nợ 642:825.000
Nợ 133:82.500
Có 111: 907.500
Hay là:
Nợ 642:907.500
Có 111:907.500
Các bạn giúp mình vơí

 

[1976]

Ðề: Thuế VAT

- Nếu bạn thuê nhà của đối tượng có hóa đơn GTGT thì khi thanh toán tiền thuê nhà Họ phải viết hóa đơn trả cho Cty bạn: 642,133/111,112
- Nếu thuê nhà của đối tượng không có hóa đơn thì bạn phải mang hợp đồng thuê nhà lên cơ quan thuế mua hóa đơn, khi thanh toán tiền thuê nhà 642/111,112. Lệ phí mua hóa đơn 6425/111,112 (nếu Cty bạn phải chịu lệ phí)

 

[tiger2774]

Ðề: Định khoản tiền cho thuê nhà

Các bạn cho mình hỏi thêm vấn đề này nhen: Cty mình làm HĐ mượn nhà vì vậy chỉ được đưa vào chi phí , VAT ko được khấu trừ.Vậy thì số thuế GTGTtrên HĐ mình có định khoản vào ko , hay là lấy hết cột tổng cộng số tiền thanh toán để đưa vào chi phí.
VĐ:Tiền nước
Stiền: 825.000
VAT :82.500
Tổng cộng:907.500
Vậy mình sẽ ĐK là:
Nợ 642:825.000
Nợ 133:82.500
Có 111: 907.500
Hay là:
Nợ 642:907.500
Có 111:907.500
Các bạn giúp mình vơí

Hóa đơn chủ nhà xuất cho bạn nếu là hóa đơn GTGT (pháp nhân cho thuê) thì tiền thuế GTGT vẫn khấu trừ bình thường.

Nếu là hóa đơn thông thường (thể nhân cho thuê) thì bạn chỉ hạch toán toàn bộ số tiền trên hóa đơn thôi nhé, không có thuế GTGT ở đây.

To 1976: lệ phí mua hóa đơn làm sao có ở đây thế bạn?

 

[Girlsmiling]

Ðề: Định khoản tiền cho thuê nhà

Hóa đơn tiền nước mang tên cty bạn hay chủ nhà? Nếu mang tên cty bạn thì được khấu trừ thuế GTGT và định khoản theo cách 1.
Nếu mang tên chủ nhà và trong Hợp đồng có ghi rõ bên bạn trả tiền điện nước thì toàn bộ đưa vào chi phí, định khoản theo cách 2.
Nếu trên Hợp đồng ko ghi cty chịu tiền nước thì số tiền trên ko được tính vào chi phí.

 

[tuanav]

Ðề: Định khoản tiền cho thuê nhà

Các bạn cho mình hỏi thêm vấn đề này nhen: Cty mình làm HĐ mượn nhà vì vậy chỉ được đưa vào chi phí , VAT ko được khấu trừ.Vậy thì số thuế GTGTtrên HĐ mình có định khoản vào ko , hay là lấy hết cột tổng cộng số tiền thanh toán để đưa vào chi phí.
VĐ:Tiền nước
Stiền: 825.000
VAT :82.500
Tổng cộng:907.500
Vậy mình sẽ ĐK là:
Nợ 642:825.000
Nợ 133:82.500
Có 111: 907.500
Hay là:
Nợ 642:907.500
Có 111:907.500
Các bạn giúp mình vơí

Nếu HĐ mang tên công ty, MST của cty bạn : thì HT như TH:1
Nếu mang tên chủ nhà TH:2 (và trong hợp đồng phải nói rõ tiền ĐN bên cty bạn chịu)

 

[tiger2774]

Ðề: Định khoản tiền cho thuê nhà

Các bạn cho mình hỏi thêm vấn đề này nhen: Cty mình làm HĐ mượn nhà vì vậy chỉ được đưa vào chi phí , VAT ko được khấu trừ.Vậy thì số thuế GTGTtrên HĐ mình có định khoản vào ko , hay là lấy hết cột tổng cộng số tiền thanh toán để đưa vào chi phí.
VĐ:Tiền nước
Stiền: 825.000
VAT :82.500
Tổng cộng:907.500
Vậy mình sẽ ĐK là:
Nợ 642:825.000
Nợ 133:82.500
Có 111: 907.500
Hay là:
Nợ 642:907.500
Có 111:907.500
Các bạn giúp mình vơí

Đọc không kỹ bài của Phale nên viết chưa đúng trọng tâm. Sorry you.

2 dòng chữ màu đỏ đậm ở trên, Phale có thể giải thích rõ hơn được không? Đọc hoài mà sao thấy nó không có logic tí nào cả.

Nếu làm hợp đồng cho mượn nhà thì tất cả các chi phí điện, nước không được phép tính vào chi phí hợp lý nha. Chỉ có trường hợp thuê, mướn mới được tính vào nếu tuân thủ đúng theo hướng dẫn tại TT134

2.10. Chi phí trả tiền điện, nước đối với những hợp đồng điện nước do chủ sở hữu cho thuê địa điểm sản xuất, kinh doanh ký trực tiếp với đơn vị cung cấp điện, nước không có đủ chứng từ thuộc một trong các trường hợp sau:

a) Trường hợp cơ sở kinh doanh thuê địa điểm sản xuất kinh doanh trực tiếp thanh toán tiền điện, nước cho nhà cung cấp điện, nước không có bảng kê (theo mẫu số 03/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này) kèm theo các hoá đơn thanh toán tiền điện, nước và hợp đồng thuê địa điểm sản xuất kinh doanh.

b) Trường hợp cơ sở kinh doanh thuê địa điểm sản xuất kinh doanh thanh toán tiền điện, nước với chủ sở hữu cho thuê địa điểm kinh doanh không có bảng kê (theo mẫu số 03/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này) kèm theo chứng từ thanh toán tiền điện, nước đối với người cho thuê địa điểm sản xuất kinh doanh phù hợp với số lượng điện, nước thực tế tiêu thụ và hợp đồng thuê địa điểm sản xuất kinh doanh.

 

[1976]

Ðề: Định khoản tiền cho thuê nhà

To 1976: lệ phí mua hóa đơn làm sao có ở đây thế bạn?[/QUOTE]

Nếu (thể nhân cho thuê) là hộ gia đình không phát hành hóa đơn thì sao?
Cty tôi phải thuê nhà là việc cho Chi nhánh của 1 cá nhân. Cơ quan thuế hướng dẫn làm hợp đồng thuê nhà, khi thanh toán tiền thuê nhà 2 bên phải mang hợp đồng lên Chi cục thuế để mua hóa đơn và phải nộp lệ phí mua hóa đơn = 5% giá trị hợp đồng. Số tiền này nộp vào kho bạc Nhà nước. Chính vì vậy phải hạch toán khoản phí này vào chi phí 6425/111,112
Xin hỏi có đúng ko?

 

[tuanav]

Ðề: Định khoản tiền cho thuê nhà

Anh king hơi máy móc chỗ thuê và mượn.
Thuê thì mất tiền
mượn thì ko mất theo mình nghĩ thế vậy mình đã tiết kiệm 1 khoảng chi phí tương đối. Còn tiền điên nước phục vụ cho SXKD sao lại ko đc tính chỉ vì chữ MƯỢN.
Thật ra thời buổi giờ cũng chẳng mấy ai tốt lại cho mượn nó có nguyên căn cả đấy.
Tóm lại theo mình là chi phí vẫn chấp nhận đc tất nhiên ko có hóa đơn đúng tên và MST đơn vị thì ko đc khấu trừ thuế vậy thôi
-----------------------------------------------------------------------------------------

Nếu (thể nhân cho thuê) là hộ gia đình không phát hành hóa đơn thì sao?
Cty tôi phải thuê nhà là việc cho Chi nhánh của 1 cá nhân. Cơ quan thuế hướng dẫn làm hợp đồng thuê nhà, khi thanh toán tiền thuê nhà 2 bên phải mang hợp đồng lên Chi cục thuế để mua hóa đơn và phải nộp lệ phí mua hóa đơn = 5% giá trị hợp đồng. Số tiền này nộp vào kho bạc Nhà nước. Chính vì vậy phải hạch toán khoản phí này vào chi phí 6425/111,112
Xin hỏi có đúng ko?

Bạn hạch toán vạy đúng rồi.
nè cho hỏi họ xuất cho bạn hóa đơn GTGT mẫu 01 có thuế hay HĐ thông thường

 

[tiger2774]

Ðề: Định khoản tiền cho thuê nhà

To 1976: lệ phí mua hóa đơn làm sao có ở đây thế bạn?

Nếu (thể nhân cho thuê) là hộ gia đình không phát hành hóa đơn thì sao?
Cty tôi phải thuê nhà là việc cho Chi nhánh của 1 cá nhân. Cơ quan thuế hướng dẫn làm hợp đồng thuê nhà, khi thanh toán tiền thuê nhà 2 bên phải mang hợp đồng lên Chi cục thuế để mua hóa đơn và phải nộp lệ phí mua hóa đơn = 5% giá trị hợp đồng. Số tiền này nộp vào kho bạc Nhà nước. Chính vì vậy phải hạch toán khoản phí này vào chi phí 6425/111,112
Xin hỏi có đúng ko?

Hộ gia đình cho thuê nhà thì không bao giờ có hóa đơn trong người cả.

Nguyên tắc chỉ là thế này: chủ hộ cầm hợp đồng thuê nhà đến cơ quan thuế đăng ký, kê khai thuế. Sau khi nộp thuế theo thông báo từ cơ quan thuế xong, sẽ đến bộ phận cấp hóa đơn lẻ để được cấp miễn phí 1 tờ hóa đơn cho doanh thu thuê nhà đã tính thuế đó. Chứ không nộp theo 1 xu nào nữa cả.

Cơ quan thuế mà yêu cầu nộp lệ phí mua hóa đơn = 5% giá trị hợp đồng là cơ quan thuế đó sai trắng trợn. Không hiểu lúc họ thu tiền 5% đó, họ sẽ đưa cho bạn cái giấy gì đây?????

 

[tiger2774]

Ðề: Định khoản tiền cho thuê nhà

Anh king hơi máy móc chỗ thuê và mượn.
Thuê thì mất tiền
mượn thì ko mất theo mình nghĩ thế vậy mình đã tiết kiệm 1 khoảng chi phí tương đối. Còn tiền điên nước phục vụ cho SXKD sao lại ko đc tính chỉ vì chữ MƯỢN.
Thật ra thời buổi giờ cũng chẳng mấy ai tốt lại cho mượn nó có nguyên căn cả đấy.
Tóm lại theo mình là chi phí vẫn chấp nhận đc tất nhiên ko có hóa đơn đúng tên và MST đơn vị thì ko đc khấu trừ thuế vậy thôi
-----------------------------------------------------------------------------------------

Có 1 số DN lấy nhà giám đốc làm trụ sở. Quy mô hoạt động thì bé tẹo, lấy nhà làm trụ sở thì to vật vả. Sau đó dựa vào đây để tính toàn bộ chi phí điện nước của giám đốc vào chi phí => ui chao, cái này gọi là đúng sao pác Tuanav. Ví dụ điện, nước đó không phân biệt được đâu là của DN sử dụng, đâu là nhà giám đốc sử dụng thì làm sao đây???Doanh thu 1 tháng có vài triệu, trong khi điện nước thì hơn chục triệu, hehe...cuối năm khai lỗ...

 

[1976]

Ðề: Định khoản tiền cho thuê nhà

Hộ gia đình cho thuê nhà thì không bao giờ có hóa đơn trong người cả.

Nguyên tắc chỉ là thế này: chủ hộ cầm hợp đồng thuê nhà đến cơ quan thuế đăng ký, kê khai thuế. Sau khi nộp thuế theo thông báo từ cơ quan thuế xong, sẽ đến bộ phận cấp hóa đơn lẻ để được cấp miễn phí 1 tờ hóa đơn cho doanh thu thuê nhà đã tính thuế đó. Chứ không nộp theo 1 xu nào nữa cả.

Cơ quan thuế mà yêu cầu nộp lệ phí mua hóa đơn = 5% giá trị hợp đồng là cơ quan thuế đó sai trắng trợn. Không hiểu lúc họ thu tiền 5% đó, họ sẽ đưa cho bạn cái giấy gì đây?????

- Chi cục thuế viết hóa đơn thông thường, đóng dấu treo CHI CỤC THUẾ
- Trường hợp hợp đồng thuê nhà ghi rõ Bên thuê chịu mọi chi phí khi mua hóa đơn. Chi cục thuế thu lệ phí bằng giấy nộp tiền vào NSNN và yêu cầu đơn vị ra Kho bạc nộp.
- Như bạn phân tích thì Chi cục thuế huyện Mường Khương - Lào Cai làm thế là sai.
- Cảm ơn bạn! Chúng tôi sẽ lên Chi cục thuế để yêu cầu trả lời phân tích làm rõ.

 

[tuanav]

Ðề: Định khoản tiền cho thuê nhà

Ơ hay anh king lại xọ chuyện khác rồi . Như king nói thì rõ ràng phải tách ra chứ sao lại ù xọe cả làng đc anh.
À này có mức thuế nào cụ thể cho việc thuê nhà này ko anh như em đây nó tính thé nào mà tiền thuê 5000K mà thuế thu 1456K tính ra gần 30%. anh có qui định nào về cái này cho anh em biết với đang hết hợp đồng chuẩn bị thuê lại đây

 

[tiger2774]

Ðề: Định khoản tiền cho thuê nhà

Ơ hay anh king lại xọ chuyện khác rồi . Như king nói thì rõ ràng phải tách ra chứ sao lại ù xọe cả làng đc anh.
À này có mức thuế nào cụ thể cho việc thuê nhà này ko anh như em đây nó tính thé nào mà tiền thuê 5000K mà thuế thu 1456K tính ra gần 30%. anh có qui định nào về cái này cho anh em biết với đang hết hợp đồng chuẩn bị thuê lại đây

Pác nói em xọ chuyện gì chứ? Tách và không tách cái gì đây? Pác nói rõ ra đi hen.

Pác muốn em tính thuế phải nộp đối với tiền thuê nhà, hihi, dễ ợt, còn dễ hơn ăn cháo, miễn như pác đưa đầy đủ thông tin là okie. 5p sau nhận hàng

To 1976: Bạn nên đến CCT để hỏi rõ sự việc, tốt nhất là gửi văn bản lên hỏi mới có căn cứ pháp lý.

 

[tuanav]

Ðề: Định khoản tiền cho thuê nhà

Pác nói em xọ chuyện gì chứ? Tách và không tách cái gì đây? Pác nói rõ ra đi hen.

Ý tớ là ai sài bao nhiêu thì người ấy chịu lắp đồng hồ vào mà tính chứ làm gì có chuyện sếp sài cty gánh sao đc king
à thông tin gì đâu bây giờ chủ nhà thu mình 7.000K/tháng họ ko quan tâm gì vậy mình phải nộp bao nhiêu để có HĐ chỗ thuế này nó thu gần 30% đó

 

[tiger2774]

Ðề: Định khoản tiền cho thuê nhà

Ý tớ là ai sài bao nhiêu thì người ấy chịu lắp đồng hồ vào mà tính chứ làm gì có chuyện sếp sài cty gánh sao đc king

Nếu nói như pác thì em đâu có bài viết của em nữa. Trên đời này, chắc hơi ít người làm như thế.

à thông tin gì đâu bây giờ chủ nhà thu mình 7.000K/tháng họ ko quan tâm gì vậy mình phải nộp bao nhiêu để có HĐ chỗ thuế này nó thu gần 30% đó

Pác còn thiếu 2 yếu tố sau:

- Ai sẽ chịu tiền thuế trên hợp đồng?

- Tổng cộng phần trăm thuế (GTGT+TNDN) là bao nhiêu? Vì mỗi tỉnh, thành đều khác nhau nhưng cách tính giống nhau.

 

[tuanav]

Ðề: Định khoản tiền cho thuê nhà

Pác còn thiếu 2 yếu tố sau:

- Ai sẽ chịu tiền thuế trên hợp đồng?

- Tổng cộng phần trăm thuế (GTGT+TNDN) là bao nhiêu? Vì mỗi tỉnh, thành đều khác nhau nhưng cách tính giống nhau.

trời tất nhiên là bên tui rồi tui ko biết mới hỏi là bao nhiêu % chứ lần trước nhỏ bên này đi nộp gần 30% ko biết những thứ gì

 

[thandieu]

Ðề: Định khoản tiền cho thuê nhà

Nếu nói như pác thì em đâu có bài viết của em nữa. Trên đời này, chắc hơi ít người làm như thế.



Pác còn thiếu 2 yếu tố sau:

- Ai sẽ chịu tiền thuế trên hợp đồng?

- Tổng cộng phần trăm thuế (GTGT+TNDN) là bao nhiêu? Vì mỗi tỉnh, thành đều khác nhau nhưng cách tính giống nhau.

Hị hị.
Theo Tôi thì:
+Hợp đồng thuê Nhà của Pháp nhân: Không còn gì phải bàn. Cứ tiền trên hóa đơn mà fang vào. Hạch toán như mua cái đinh vít
+ HĐ thuê nhà của cá nhân: Tiền nộp nghĩa vụ cho Ngân sách NN do chủ nhà trả. Vấn đề là các bác cho thuê nhà không học về bên thuế, nên thường thì các bác ấy sẽ nói: Tui không biết thuế má gì sất, mỗi tháng tui phải bỏ túi được 5.000 USD. Vậy khi thuê nhà các bạn phải tính ngược để ra được con số giá trị của hợp đồng (Hiện nay Thuế đang thu tỷ lệ: 22.56 % thì phải)
Nếu khi làm hợp đồng mà Cty bạn chịu phần thuế này thì chắc chắn k đưa được vào chi phí.
Bọn chủ nhà.

 

[tiger2774]

Ðề: Định khoản tiền cho thuê nhà

Hị hị.
Theo Tôi thì:
+Hợp đồng thuê Nhà của Pháp nhân: Không còn gì phải bàn. Cứ tiền trên hóa đơn mà fang vào. Hạch toán như mua cái đinh vít
+ HĐ thuê nhà của cá nhân: Tiền nộp nghĩa vụ cho Ngân sách NN do chủ nhà trả. Vấn đề là các bác cho thuê nhà không học về bên thuế, nên thường thì các bác ấy sẽ nói: Tui không biết thuế má gì sất, mỗi tháng tui phải bỏ túi được 5.000 USD. Vậy khi thuê nhà các bạn phải tính ngược để ra được con số giá trị của hợp đồng (Hiện nay Thuế đang thu tỷ lệ: 22.56 % thì phải)
Nếu khi làm hợp đồng mà Cty bạn chịu phần thuế này thì chắc chắn k đưa được vào chi phí.
Bọn chủ nhà.

Lại nổi nóng bắn tùm lum roài. Coi chừng văng miểng pà kon nha. Cty bỏ tiền túi ra nộp cho chủ nhà thì ráng mà chịu, cứ xem là chi phí khác. Ai biểu nhận làm chi chứ Nhưng vẫn có cách làm để khoản thuế mà nộp thay vẫn được xem là chi phí hợp lý của Cty.

trời tất nhiên là bên tui rồi tui ko biết mới hỏi là bao nhiêu % chứ lần trước nhỏ bên này đi nộp gần 30% ko biết những thứ gì

bác đi nộp thuế mà hổng chịu tìm hiểu gì sất, tội bác đáng

Bác xem link dưới sẽ hiểu những gì em nói và những gì bác muốn biết.

http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=74771

 

[thandieu]

Ðề: Định khoản tiền cho thuê nhà

Lại nổi nóng bắn tùm lum roài. Coi chừng văng miểng pà kon nha. Cty bỏ tiền túi ra nộp cho chủ nhà thì ráng mà chịu, cứ xem là chi phí khác. Ai biểu nhận làm chi chứ Nhưng vẫn có cách làm để khoản thuế mà nộp thay vẫn được xem là chi phí hợp lý của Cty.



bác đi nộp thuế mà hổng chịu tìm hiểu gì sất, tội bác đáng

Bác xem link dưới sẽ hiểu những gì em nói và những gì bác muốn biết.

http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=74771

Pác chỉ cho em cách nào với. Hôm nào em hậu sự pác sau.

 

[tiger2774]

Ðề: Định khoản tiền cho thuê nhà

Pác chỉ cho em cách nào với. Hôm nào em hậu sự pác sau.

Dùng cái từ này thì ông (bà) nào dám nói trời

Thandieu xem link bài 18 nha