Định khoản thuế TTDB

[tanthanh1004]

Các bạn ơi cho mình hỏi
Nhập khẩu NVL để sản xuất hàng XK A( A là mặt hàng chịu thuế TTDB),thuế nhập khẩu 25%, thuế TTDB 50%, thuế GTGT 10%
Sản phẩm A đó không xuất khẩu mà sử dụng tại công ty, hay chỉ bán trong nước
Các bạn giúp mình định khoản trường hợp này nhe
Cảm ơn nhiều!!!!

 

[trung87]

Ðề: Định khoản thuế TTDB

bây giờ ý bạn muốn mình định khoản mua nguyên vật liệu chứ gì?ok
nợ 152(giá nvl bao gồm thuế NHẬP KHẨU VÀ TTĐB=giá trị*(1+0.25)*(1+0.5))
nợ 1331(thuế gtgt=giá trị 152 ở trên*10%)
có 331,112.....
-còn việc tạo ra sản phẩm A đó có thể sử dụng vào công ty(hạch toán 512(doanh thu nội bộ) hoặc bán trong nước hay xuất khẩu,chẳng ai cấm bạn!

 

[dongthuyht]

Ðề: Định khoản thuế TTDB

Giả sử lô NVL được nhập khẩu với giá chưa thuế là 20.000.000 (có số liệu cụ thể để dễ đk ấy mà) :

N 152 37.500.000
N 133 3.750.000
C 331,111,112 20.000.000
C 3333 5.000.000(25%*20.000.000)
C 3332 12.500.000((50%*(20.000.000+5.000.000))
C 33312 3.750.000((10%*(20.000.000+5.000.000+12.500.000))

Hoặc có thể tách ra thành 2 nv cho rõ hơn :

N 152 37.500.000
C 331 20.000.000
C 3333 5.000.000
C 3332 12.500.000

Thuế GTGT hàng nhập khẩ được khấu trừ :
N 1331 3.750.000
C 33312 3.750.000

Chúc bạn làm tốt!