Định khoản thuế TNDN tạm tính

[codong111]

1)
định khoản thuế TNDN tạm tính như vậy đã chính xác chưa ạ!
- Hàng tháng khi trích thuế TNDN tạm tính ta sẽ định khoản
N8211/C3334
+ sau đó kết chuyển: N911/C8211
- Sau đó đến quý ta sẽ tính thuế TNDN tạm tính và vào tháng tiếp theo của quý đó ta sẽ nộp thuế TNDN thì định khoản
N3334/C1111
2)
Tháng 5 e có: Tổng doanh thu: 5111+515+711: 15tr
Tổng chi phí: 632+6421+6422+811: 14tr
=> lợi nhuận gọp trước thuế là : 1tr
=> trích thuế TNDN tạm tính là N8211/C3334: 280.000, N911/C8211: 280.000
=> lợi nhuận sau thuế là: N911/C4212: 1Tr - 280.000 = 720.000
E làm như vậy có đúng ko ah. Mọi người chỉ giáo giùm e

 

[qua tao]

Ðề: Định khoản thuế TNDN tạm tính

bình thường hàng tháng mình cũng làm như vậy đấy :
Nhưng mình còn thắc m ắc là TK3334
Thực ra khi mình lỗ thì không có tài khoản này nhưng tờ khai tạm tính hàng quý người ta lại tính cả doanh thu 03 tháng - chi phí 03 tháng vậy tk 3334 ko kết chuyển = 0 được sao trong khi mình đã đóng thuế hết
vd phải đóng tháng 04 là N 821/C3334 200

tháng 05 lỗ ko có
Tháng 06 lãi thì lại có N 821 / C 3334 150
Vậy theo tk 3334 thì phải đóng 350
nhưng theo tờ khai quý thì DT - CP = lỗ ko phải đóng thì TK 3334 sử lý thế nào? Tiện bạn nào biết giải thích giùm mình với nha?

 

[phuoctro]

Ðề: Định khoản thuế TNDN tạm tính

Hiện tại bên tui chỉ lập BCTC hàng quý nên cũng khớp.
Còn trường hợp hàng tháng thì tui nghĩ khi lập BCTC cho tháng cuối thì mình hoạch toán bù trừ lại thôi.
+ Trích thuế TNDN tạm tính tháng 6 = (Lãi tháng 6 - Lỗ tháng 5)*28%
cái này thì tùy mình trích thôi mà, tính sao cho khớp là được.

 

[thuyluan]

Ðề: Định khoản thuế TNDN tạm tính

Các bác ơi cho em hỏi với. Em làm như này có được không? Hàng quý em căn cứ vào tờ khai tạm tính nếu phát sinh tiền thuế TNDN phải nộp em hạch toán Nợ 3334/Có 111. Cuối năm em mới xác định kết quả và tính số thuế TNDN phải nộp trong năm lúc đấy em mới hạch toán chi phí thuế N811/C3334. N911/C811 Nếu còn thiếu thì em nộp tiếp như vậy có được không? Các quý em không hạch toán 811/3334. Em thấy một số bạn thường làm vậy và em thấy làm thế cũng bớt rườm rà

 

[lhoanguyen]

Ðề: Định khoản thuế TNDN tạm tính

theo mình hiện đang làm thì mình hạch toán thuế TNDN tạm tính 3 tháng 1 lần, chứ hàng tháng mình k hạch toán làm chi. K biết ý kiến của mình như vậy có đúng hay k. Xin anh chi em thỉnh giáo thêm