Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

Thảo luận trong 'GÓC HỌC TẬP CỦA SINH VIÊN' bắt đầu bởi giang03, 26/5/09.

  1. giang03

    giang03 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Cuối kì DN xác định số thuế TNDN phải nộp là 200 tỷ đồng. số thuế TNDN đã nộp theo kế hoạch là 250 triệu đồng. định khoản :chupanh:
     
  2. Thích Đủ Thứ

    Thích Đủ Thứ New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản giúp em với!

    Theo mình hiểu, kế hoạch chính là ở các tờ khai. Khi xác định cái kế hoạch mà bạn nói hạch toán:
    Nợ 821 --- 250
    Có 3334 --- 250
    Khi nộp theo kế hoạch:
    Nợ 3334 ---- 250
    Có 111/112 - 250
    Khi quyết toán:
    Nợ 3334 ---- 50
    Có 821 ---- 50

    Khi đó 50tr này là 1 khoản phải thu nhà nước.
     
  3. giang03

    giang03 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản giúp em với!

    Xác định có 200 thui bạn
     
  4. khoinhat

    khoinhat Not be! Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Định khoản giúp em với!

    Trời, cái màu đỏ đó có nhầm kg em
    Nếu màu đỏ là 200 triệu thì trong BCTC sẽ có số dư 50 triệu bên nợ Tk 3334, số dư này em có thể lấy lại của NN hay để đó cấn trừ vào số thuế TNDN phải nộp vào năm kế tiếp

    Thân
     
  5. giang03

    giang03 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản giúp em với!

    Ko nhầm thật mà ko có trường hợp đó hả bác
     
  6. khoinhat

    khoinhat Not be! Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Định khoản giúp em với!

    Thuế TNDN hiện nay được nộp theo từng quý, em nghĩ sao số thuế TNDN phải đóng là 200 tỷ mà nộp trong 4 quý có 250 triệu, chênh lệch 800 lần, cái này mà cơ quan Thuế kg đặt dấu hỏi mới lạ chứ. Thuế TNDN tạm tính và thuế TNDN quyết toán không hoàn toàn là trùng với nhau nhưng chênh lậch vậy là không ổn em áh

    Thân
     
  7. lehongtn

    lehongtn New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

    Không biết bạn có bị nhầm là 200 tỷ vói 200triẹu ko? Nếu đúng là 200 triệu thì định khoản như thế này nhé
    Căn cứ vào tờ khai thuế TNDN để ghi nhận số thuế tạm nôp:
    Nợ 821/Có 3334: 250
    Khi nộp thuế :
    Nợ 3334/Có 111,112:250
    Cuối kỳ xác định số thuế TNDN thực tế phải nộp nhỏ hơn số đã tạm nôp:
    Nợ 3334/có 821: 50
     
    Chỉnh sửa cuối: 26/5/09
  8. giang03

    giang03 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

    Vậy nếu em đổi lại 200 tỷ thành 200 tr thì sao ạ
     
  9. khoinhat

    khoinhat Not be! Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

    Thì như bài trên anh có nói rồi mà:

    "Trời, cái màu đỏ đó có nhầm kg em
    Nếu màu đỏ là 200 triệu thì trong BCTC sẽ có số dư 50 triệu bên nợ Tk 3334, số dư này em có thể lấy lại của NN hay để đó cấn trừ vào số thuế TNDN phải nộp vào năm kế tiếp "
     
  10. Redmoon

    Redmoon ♥ Linh hồn đã mất ♥ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

    Nếu Thuế TNDN ở đây là 200 tỷ mà mới nộp có 250 triệu thì cuối kì kế toán phải nộp thêm chứ.
    Hoặc giả 200tỷ ở đây chỉ là Thu nhập chịu thuế thôi. Bạn và pác khói xem lại thử xem.
     
  11. CHT

    CHT New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

    Nếu là 200 triệu:
    1. coi như bạn đã tạm nộp quá 50 tr
    2. định khoản
    - Xác định số thuế tạm nộp: Nợ 8211/Có 3334: 250 tr
    - khi nộp: Nợ 3334: 250 tr
    Có 8211: 50 tr
    Có 111: 200 tr
     
  12. PHONG2V

    PHONG2V BAN NICK VĨNH VIỄN Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

    Tất cả các bài trả lời đều thiếu 1 bút toán là N911/C821: 200tr. Nếu ko có bút toán này thì sẽ có số dư của TK 821 à
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    Câu trả lời này là sai, mình xin được hạch toán như sau:
    KHi tạm tính DN đã tạm tính phải nộp 250tr và đã nộp 250tr thì hạch toán
    N821/C3334: 250tr
    Nộp tiền
    N3334/C111,112: 250tr
    Cuối năm xác định số thuế phải nộp thự tế là 200tr hạch toán
    N911/C821: 200tr
    N3334/C821: 50tr
     
    Chỉnh sửa cuối: 26/5/09
  13. Thích Đủ Thứ

    Thích Đủ Thứ New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

    Bác nói thế này thì còn thiếu cả bút toán sang 421. Không có bút toán này thì 911 có số dư à?
     
  14. PHONG2V

    PHONG2V BAN NICK VĨNH VIỄN Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

    Bạn xem lại câu hỏi là hạch toán thuế TNDN chứ ko phải là xác định KQSXKD, nên phải hạch toán cho trọn TK821 bạn nhé
     
  15. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

    Hạch tóan ngược rồi bác ạ, xem lại, cái dưới bỏ lên trên.
     
  16. PHONG2V

    PHONG2V BAN NICK VĨNH VIỄN Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

    Heeeeee, chú dựa vào cái quy định nào mà nói ngược, ở đây 2 but toan xảy ra đồng thời
     
  17. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

    Bút tóan sau cùng rồi đến bút tóan cuối đó, không ai kết chuyển ngược cả.Bút tóan theo thứ tự kết chuyển chi phí sang TK 911 rồi đến TK 421,chứ không ai kết chuyển ngược như bác.Thế em cần giải thích không ?
     
  18. Kidmandang

    Kidmandang Giang Hồ Thuật Sĩ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!


    Định khoản khi xác định số thuế tạm nộp hàng quý
    N821/C3334:250:250tr
    Nộp thuế TNDN
    N3334/C111,112:250tr
    * Cuối kỳ xác định số thuế phải nộp thực tế là 200, khi này hạch toán:
    + Nếu hàng tháng chưa kết chuyển 821 vào 911 để xác định KQKD thì ghi nhận N3334/C8211: 50tr và ghi nhận N911/C8211: 200tr
    + Nếu hàng tháng đã kết chuyển 821 vào 911, hạch toán:
    N8211/C911: 50tr
    N3334/C8211: 50tr

    => nói tóm lại số dư TK3334 nằm ở bên Nợ để chuyển sang kỳ sau.

    Các pác cho em ý kiến ạh!! :alo:
     
  19. Thích Đủ Thứ

    Thích Đủ Thứ New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

    hi hi. bác cũng ko đọc kỹ đầu bài rồi. 200tỷ chứ có phải 200triệu đâu. Phải thêm giả định là đầu bài nhầm, 200 triệu chứ ko phải 200tỷ.
     
  20. TrietThai

    TrietThai Member Thành viên BQT Super Moderators

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

    Hehe chú cũng đâu có theo dõi trên từng Km. Theo dõi lại Km #8 thử đi.
     

Chia sẻ trang này