định khoản thuế GTGT thế nào?

[tandattd]

chào các bạn, bên mình nộp tờ khai thuế GTGT T12/2009 bị thiếu phần thuế GTGT đầu ra nên số thuế được khấu trừ là 1.396.898 nhưng khi mình làm tờ khai tháng 01/2010 thì phát hiện ra bị sai và số thuế mình phải nộp là 83.056đ và đã làm tờ khai bổ sung T12 vào T1/2010 thì số thuế mình vẫn còn được khấu trừ là 1.012.411 như vậy mình không phải nộp số thuế T12 nữa. Vậy cho mình hỏi mình sẽ định khoản thế nào với số thuế T12 đó.

 

[sunny278]

Ðề: định khoản thuế GTGT thế nào?

bạn vẫn định khoản như bìh thường thôi,
Nợ 333
Có 133

 

[tandattd]

Ðề: định khoản thuế GTGT thế nào?

vậy định khoản theo chứng từ thì sẽ bị lệch so với tờ khai thuế GTGT t12. T01/2010 điều chỉnh thì mời đúng

 

[X_Men KT]

Ðề: định khoản thuế GTGT thế nào?

chào các bạn, bên mình nộp tờ khai thuế GTGT T12/2009 bị thiếu phần thuế GTGT đầu ra nên số thuế được khấu trừ là 1.396.898 nhưng khi mình làm tờ khai tháng 01/2010 thì phát hiện ra bị sai và số thuế mình phải nộp là 83.056đ và đã làm tờ khai bổ sung T12 vào T1/2010 thì số thuế mình vẫn còn được khấu trừ là 1.012.411 như vậy mình không phải nộp số thuế T12 nữa. Vậy cho mình hỏi mình sẽ định khoản thế nào với số thuế T12 đó.

tại vì số thuế bạn vẫn được khấu trừ do vậy bạn vẫn ĐK bình thường số thuế tháng 12
Nợ TK 333
Có TK 133
- khi khai bổ sung: Giảm số thuế khấu trừ tăng số thuế phải nộp.và đi nộp thuế nếu việc điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp ở tháng điều chỉnh,còn không không nộp.
Nợ TK 33311
Có TK 111
Nộp phạt nếu có
Nợ TK 811
Có TK 111

công văn 205 của cục thuế.hướng dẫn đó bạn