Định khoản tạm ứng như thế nào?

[ketoanmoi29]

Cả nhà cho em hỏi. em có một nghiệp vụ thế này.
Cán bộ vật tư thanh toán tiền tạm ứng:
- số tiền đã tạm ứng 6,000,000đ
- vật liệu x nhập kho : số lượng 300m, đơn giá theo hoá đơn người bán 18000đ, thuế GTGT 10%.
- chi phí vận chuyển bốc dỡ 300,000đ
- số tiền còn lại nộp vào quỹ,

cảm ơn mọi người!
`

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Định khoản như thế nào?

Cả nhà cho em hỏi. em có một nghiệp vụ thế này.
Cán bộ vật tư thanh toán tiền tạm ứng:
- số tiền đã tạm ứng 6,000,000đ
- vật liệu x nhập kho : số lượng 300m, đơn giá theo hoá đơn người bán 18000đ, thuế GTGT 10%.
- chi phí vận chuyển bốc dỡ 300,000đ
- số tiền còn lại nộp vào quỹ,

cảm ơn mọi người!
`

Khi tạm ứng:
N141:6.000.000
C111:6.000.000

Khi thanh toán tạm ứng:
N152:5.400.000
N133: 540.000
N111: 60.000
C141:6.000.000

Chi phí vận chuyển, bốc dở:
N15200.000
C11100.000

 

[biennhohtx05]

Ðề: Định khoản như thế nào?

Cả nhà cho em hỏi. em có một nghiệp vụ thế này.
Cán bộ vật tư thanh toán tiền tạm ứng:
- số tiền đã tạm ứng 6,000,000đ
- vật liệu x nhập kho : số lượng 300m, đơn giá theo hoá đơn người bán 18000đ, thuế GTGT 10%.
- chi phí vận chuyển bốc dỡ 300,000đ
- số tiền còn lại nộp vào quỹ,

cảm ơn mọi người!
`

Bị trủng bài rồi, không thể xóa được bải nên phải viết thêm 1 tí:
- Vì số tiền tạm ứng không đủ để thanh toán toàn bộ chi phí mua VL va VC-Bốc dỡ nên bạn phải ĐK 2 bút toán.
1/Nợ 152 = 300*18.000 = 5.400.000đ
Nợ 133 = 540.000đ
Nợ 111 = 60.000
Có 141 = 6.000.000đ
2/ Nợ 152/Có 111,112,... 300.000 (phí VC,Bốc dỡ)
- Nêu chi phí VC bốc dỡ do CB kia thanh toán thì ĐK:
Nợ 152 = 5.700.000
Nợ 133 = 540.000
Có 111 = 240.000
Có 141 = 6.000.000

 

[Redmoon]

Ðề: Định khoản như thế nào?

Theo mình bạn nên định khoản phần thanh toán tam ứng như sau:
Nợ 152 5.700.000 (5.400.000+300.000)
Nợ 133 540.000
Có 141 6.240.000

Nợ 141 240.000
Có 111 240.000
Chúc bạn thành công

 

[ronniengo]

Ðề: Định khoản tạm ứng như thế nào?

Cả nhà cho em hỏi. em có một nghiệp vụ thế này.
Cán bộ vật tư thanh toán tiền tạm ứng:
- số tiền đã tạm ứng 6,000,000đ
- vật liệu x nhập kho : số lượng 300m, đơn giá theo hoá đơn người bán 18000đ, thuế GTGT 10%.
- chi phí vận chuyển bốc dỡ 300,000đ
- số tiền còn lại nộp vào quỹ,

cảm ơn mọi người!
`

bạn có thể làm như vầy cho đơn giản:
- bút toán thu hồi tạm ứng
Nợ 111 / 6,000,000
có 141 (331) / 6,000,000
- bút toán thanh toán mua vật tư:
Nợ 152,133 / 6,240,000
có 111 / 6,240,000

 

[phuongthu]

Ðề: Định khoản tạm ứng như thế nào?

bạn có thể làm như vầy cho đơn giản:
- bút toán thu hồi tạm ứng
Nợ 111 / 6,000,000
có 141 (331) / 6,000,000
- bút toán thanh toán mua vật tư:
Nợ 152,133 / 6,240,000
có 111 / 6,240,000

như thế này là sai bản chất rùi. thực tế có nhập quỹ 6.000.000 đâu mà có bút toán đó. vả lại nếu thu hồi nguyên trạng phần đã tạm ứng thì còn tạm ứng làm gì, cán bộ đi mua vật tư lại tự bỏ tiền ra mà mua à...
cho nên làm như những bài trên là đúng rùi nhé bạn.

 

[ronniengo]

Ðề: Định khoản tạm ứng như thế nào?

như thế này là sai bản chất rùi. thực tế có nhập quỹ 6.000.000 đâu mà có bút toán đó. vả lại nếu thu hồi nguyên trạng phần đã tạm ứng thì còn tạm ứng làm gì, cán bộ đi mua vật tư lại tự bỏ tiền ra mà mua à...
cho nên làm như những bài trên là đúng rùi nhé bạn.

mình từng làm cho 1 cty có doanh số #1500tỷ đồng/năm, vẫn hạch toán như thế, có kiểm toán, có thanh tra từ bộ TC tới Tổng cục thuế, chưa nghe ai nói làm vậy là sai, thân!

 

[Thích Đủ Thứ]

Ðề: Định khoản tạm ứng như thế nào?

mình từng làm kto cho 1 cty có doanh số #1500tỷ đồng/năm, vẫn hạch toán như thế, có kiểm toán, có thanh tra từ bộ TC tới Tổng cục thuế, chưa nghe ai nói làm vậy là sai, thân!

Mình thấy có nhiều người cũng làm như bạn nói. Kết quả cho ra cuối cùng trên sổ thì cũng thay đổi, tiền trong quỹ vẫn vậy, số dư tạm ứng cũng không thay đổi, mà giá trị nguyên vật liệu thì cũng đúng. Nhưng thực ra làm thế không đúng. Bởi vì theo mình khi ghi Nợ 111 6tr tức là phải có Phiếu thu 6tr. Thủ quỹ phải nhận 6triệu. Mà thực tế thì không như vậy, tức là làm chứng từ khống.

 

[biennhohtx05]

Ðề: Định khoản tạm ứng như thế nào?

bạn có thể làm như vầy cho đơn giản:
- bút toán thu hồi tạm ứng
Nợ 111 / 6,000,000
có 141 (331) / 6,000,000
- bút toán thanh toán mua vật tư:
Nợ 152,133 / 6,240,000
có 111 / 6,240,000

Làm cách này trong thực tế là hoàn toàn đúng, nhiều đơn vị vẫn áp dụng cho đơn giản. Nhưng trong TH cụ thể này thì không được vì đây là bài tập kế toán, làm như vậy cô giáo cho là không đọc kỹ đầu bài thì hỏng luôn.

 

[phuongthu]

Ðề: Định khoản tạm ứng như thế nào?

Làm cách này trong thực tế là hoàn toàn đúng, nhiều đơn vị vẫn áp dụng cho đơn giản. Nhưng trong TH cụ thể này thì không được vì đây là bài tập kế toán, làm như vậy cô giáo cho là không đọc kỹ đầu bài thì hỏng luôn.

trong thực tế là đúng hả bác nhớ? không có phiếu thu 6tr mà cũng được à???

 

[biennhohtx05]

Ðề: Định khoản tạm ứng như thế nào?

trong thực tế là đúng hả bác nhớ? không có phiếu thu 6tr mà cũng được à???

Làm theo cách này thì đương nhiên phải viết cái phiếu thu 6tr lại, viết phiếu chi mua NVL 5.940k. Ngươi mua NVL nhận 5.940k và móc túi lấy ra thêm 60K để nộp hoàn ứng 6tr, như vậy thì sai ở chõ nào hả thu.

 

[thuytb]

Ðề: Định khoản tạm ứng như thế nào?

khi tạm ứng ghi:
Nợ TK 141: 6trđ
Có TK 111: 6trđ
khi mua NVL ghi:
Nợ TK 152:5,4+0,3=5,7trđ
Nợ TK 133:0,54trđ
Có TK 141=6,24rđ
khi thanh toán tạm ứng ghi:
Nợ TK141:0,24trđ
Có TK 111:0,24trđ

 

[ronniengo]

Ðề: Định khoản tạm ứng như thế nào?

Làm cách này trong thực tế là hoàn toàn đúng, nhiều đơn vị vẫn áp dụng cho đơn giản. Nhưng trong TH cụ thể này thì không được vì đây là bài tập kế toán, làm như vậy cô giáo cho là không đọc kỹ đầu bài thì hỏng luôn.

đồng ý với bác cái rẹt! học khác, hành khác... làm kto chuyên nghiệp ko nên quá cứng nhắc, hiệu quả vẫn hơn!