Định khoản nghiệp vụ

[nss.nhuquynh]

Em có một vấn đề nhỏ cần anh chị giúp đỡ
Công ty em làm phần mềm có thuê một đầu số điện thoại của một công ty khác nhưng công ty em chỉ thuê hộ môt công ty khách hàng của chúng em thôi . Hàng tháng có phát sinh phí thuê đầu số và cước tin nhắn, cước gọi. Bên cho thuê có viết hoá đơn cho công ty em vậy khoản chi phí này cho vào tài khoản nào thì hợp lí

 

[Thanh An]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ

TH1: Cty bạn đăng ký thêm chức năng KD mặt hàng trên, lúc đó khoản cp trên sẽ đưa vào TK 627->k/c 154->k/c 632.
TH2: 642->711 (TH này CCT dễ bác bỏ lắm, mặc dù vẫn tính thuế TNDN nhưng họ lại cho rằng khoản cp này Kg hợp lý).

 

[nss.nhuquynh]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ

công ty mình có đăng kí kinh doanh mặt hàng trên rồi mình là công ty theo QD48 thì cho thẳng vào 154 có được không

 

[Dragon489]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ

Em có một vấn đề nhỏ cần anh chị giúp đỡ
Công ty em làm phần mềm có thuê một đầu số điện thoại của một công ty khác nhưng công ty em chỉ thuê hộ môt công ty khách hàng của chúng em thôi . Hàng tháng có phát sinh phí thuê đầu số và cước tin nhắn, cước gọi. Bên cho thuê có viết hoá đơn cho công ty em vậy khoản chi phí này cho vào tài khoản nào thì hợp lí

Cty bạn là trung gian, và cty em làm phần mềm, thuê 1 số điện thoại nhưng lại thuê cho cty khác mà ko phải là cty em, trường hợp này em là người trung gian, bên bán xuất HĐ cho bên em, bên em dùng tiền của người khác nữa để thanh toán cho số tiền thuê kia, theo anh em hạch toán chi phí trên vào TK 642.
- Khi nhận HĐ GTGT
NỢ TK 642
Nợ TK 133
Có TK 111,112
(chú ý trường hợp này HĐ ghi công ty bạn nên bạn hạch toán vào chi phí của DN bạn, cty của bạn là công ty làm phần mềm nên chi phí thuê số điện thoại sẽ hạch toán vào TK 642 theo QĐ 48)
- Số tiền bạn đã thanh toán tiền cước điện thoại bạn sẽ phải thu lại từ người đã nhờ bạn thuê hộ khi hạch toán bạn ghi thêm số tiền mà bạn đã trả hộ cho họ.

Thân chào!

 

[cattien]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ

Cty bạn là trung gian, và cty em làm phần mềm, thuê 1 số điện thoại nhưng lại thuê cho cty khác mà ko phải là cty em, trường hợp này em là người trung gian, bên bán xuất HĐ cho bên em, bên em dùng tiền của người khác nữa để thanh toán cho số tiền thuê kia, theo anh em hạch toán chi phí trên vào TK 642.
- Khi nhận HĐ GTGT
NỢ TK 642
Nợ TK 133
Có TK 111,112
(chú ý trường hợp này HĐ ghi công ty bạn nên bạn hạch toán vào chi phí của DN bạn, cty của bạn là công ty làm phần mềm nên chi phí thuê số điện thoại sẽ hạch toán vào TK 642 theo QĐ 48)
- Số tiền bạn đã thanh toán tiền cước điện thoại bạn sẽ phải thu lại từ người đã nhờ bạn thuê hộ khi hạch toán bạn ghi thêm số tiền mà bạn đã trả hộ cho họ.

Thân chào!

Nếu cty bạn thuê hộ số ĐT này thì đây ko phải là chi phí hợp lý của cty bạn. Vậy sao Anh Rồng lại hạch toán vào TK 642 vậy?

 

[nss.nhuquynh]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ

công ty em làm hợp đồng thuê đầu số và có ký một hợp đồng với khách hàng nữa. Khi công ty cho thuê xuất hóa đơn cho bên em thì đồng thời em cũng phải xuất hóa đơn cho công ty khách hàng. Vậy theo như em thấy thì đây như là em mua hàng về bán vậy. Hạch toán vào giá vốn có được không ạ. Mong anh chị đóng góp thêm cho em

 

[muontennguoi]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ

Bạn xem lại các giấy phép
Không phải ai cũng có thể kinh doanh viễn thông được.
Nếu có giấy phép hợp pháp thì hạch toán đầu vào đầu ra bình thường.

 

[nss.nhuquynh]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ

bạn có thể nói rõ hơn về phần kinh doanh viễn thông được không

 

[Dragon489]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ

Nếu cty bạn thuê hộ số ĐT này thì đây ko phải là chi phí hợp lý của cty bạn. Vậy sao Anh Rồng lại hạch toán vào TK 642 vậy?

Đây không phải là chi phí của DN?, DN Nhuquynh ký hợp đồng thuê số điện thoại, trong hợp đồng thuê DN đứng tên, trên HĐ GTGT mà đơn vị cho thuê xuất cũng mang tên DN, khi kiểm tra đầu ra của DN cho thuê thì công nợ cũng hạch toán vào DN Nhuquynh, và DN Nhuquynh cũng phải trả số tiền này thì tại sao ko phải là chi phí của DN Nhuquynh? Việc thỏa thuận của DN Nhuquynh với DN kia mang tính chất nội bộ của DN, còn ở bài sau Nhuquynh nói DN Nhuquynh xuất HĐ lại cho DN đã thuê DN Nhuquynh đứng tên thuê hộ thì trường hợp này phải hạch toán vào thu nhập khác nếu như DN Nhuquynh không có chức năng kinh doanh dịch vụ cho thuê số điện thoại.

 

[cattien]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ

Nhưng bản chất của cái chi phí ĐT này không phải phục vụ cho cty bạn Nhuquynh mà. Vậy mình hạch toán vào chi phí thì có vẻ ko hợp lý lắm. Và Cty Nhuquynh biết trước là sẽ cho cty khác thuê lại thì đây là giao dịch ko hợp pháp vì cty Nhuquynh ko có chức năng này

 

[hiepnt]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ

Bạn hạch toán và giá vốn và xuất hóa đơn dịch vụ cho khách hàng