Định khoản nghiệp vụ đổi trừ công nợ!

Thảo luận trong 'Phải thu - Phải trả' bắt đầu bởi minhhuong08, 22/7/09.

  1. minhhuong08

    minhhuong08 Yêu thương mong manh Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Em có vấn đề này nhờ cả nhà đưa ra ý kiến giúp em:
    Bên em có ký HĐKT cung cấp vật tư cho họ. Trong điều khoản HĐ nêu: bên mua sẽ thanh toán 70% HĐ, còn lại 30% sẽ thanh toán xong khi nhận hàng.
    Mặt khác cty em cũng lấy vật tư bên họ. Số tiền mua vật tư này hai bên cty đồng ý thanh toán đối trừ công nợ.
    Bên mua sẽ thanh toán 70%HĐ tương đương là 90tr
    Còn số tiền bên em lấy hàng là 20tr( 2 hoá đơn 2 ngày khác nhau)
    đối trừ công nợ thì bên mua sẽ chỉ phải ck qua ngân hàng là 70tr
    Như vậy em sẽ định khoản Tk131 ntn đây ạ?
    Mới bạn [you] đưa ra ý kiến giúp mình. thanks
     
    Chỉnh sửa cuối: 22/7/09
  2. ubn_love

    ubn_love New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

    Nghiệp vụ cấn trừ công nợ hạch toán:
    Có TK 131: 90tr
    Nợ TK 111/112: 70tr
    Nợ TK 331:20tr(Nợ 152,133)
    Mình thì hạch toán vậy,có bạn nào có ý khác ko?
     
  3. HHT

    HHT New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

    Thông tư của Bộ Tài chính số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 :
    1.3. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào quy định như sau:
    Hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức thanh toán bù trừ giữa giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào với giá trị hàng hóa bán ra; bù trừ công nợ; thanh toán uỷ quyền qua bên thứ ba thanh toán qua ngân hàng mà các phương thức thanh toán này được quy định cụ thể trong hợp đồng cũng được coi là thanh toán qua ngân hàng; Trường hợp sau khi thực hiện các hình thức thanh toán nêu trên mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Khi kê khai hoá đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào, cơ sở kinh doanh ghi rõ phương thức thanh toán được quy định cụ thể trong hợp đồng vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào.
     
  4. duymanh

    duymanh New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

    1. N 131\c511,333 :90tr
    2. N152-3, n133\c 131:20tr
    3. N112\c131 : 70tr
     
  5. Lieuxin

    Lieuxin New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

    Bạn định khoản thế này nhé!
    a/ Khi bạn xuất hàng bán cho Cty đó thì định khoản:vd số tiền có thuế nhé
    Nợ TK: 131 90tr
    Có TK: 33311
    Có TK: 511
    b/ Khi bên mua chuyển tiền:
    Nợ TK 111, 112 70tr
    Có TK 131
    c/ Khi bạn nhận hóa đơn mua hàng của Cty đó
    Nợ TK 152
    Nợ TK 133
    Có TK 3311 20tr
    d/ hạch toán bù trừ hàng:-( Bạn lập chứng từ ghi sổ kèm theo bản photo hóa đơn mua hàng, bán hàng, ctừ chuyển tiền của bên mua và các giấy tờ liên quan,...)
    Nợ TK 331
    Có TK 131 20tr
    Chúc thành công nhé/./
     
  6. hoangtu_xanh

    hoangtu_xanh New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

    Bạn mà hạh toán thế này còn 30% hợp đồng vứt đi đâu
     
  7. hoangvn86

    hoangvn86 01678935738 Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

    Theo mình hạch toán:
    1/70%*Lúc xuất hàng:
    N131A 90tr+30%
    C152X 90tr+30%
    2/Bạn lấy hàng:
    N152Y
    N133
    C331A 20tr
    3/CKNH:
    N112 70tr+30%
    C131A 70tr+30%
     
  8. trung87

    trung87 "TRADEMARK" Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

    nhận tiền trước từ khách hàng:nợ 111,có 131:90tr
    sau khi giao hàng:nợ 131:-(90tr+30%)*10%
    có 5111:nt
    có 33311:10%
    đồng thời phản ánh giá vốn:nợ 632
    có 153
    khi nhập vật tư của họ:
    nợ 153:20tr
    nợ 133:1tr
    có 331:21tr
    bù trừ công nợ;nợ 111,112:30%(số tiền còn lại)-21tr
    có 131 :nt
    ok! chúc bạn thành công
     
  9. hoangvn86

    hoangvn86 01678935738 Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

    Cái này cty họ nhập hàng qua lại với nhau mà trung, xem lại nhá
     
  10. minhthi78

    minhthi78 Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

    Mình ĐK thế này nhé:
    Bên mua thanh toán 70% HĐ:
    Nợ 112: 90.000.000
    Có 131: 90.000.000
    Khi công ty bạn bán hàng:
    Nợ 131: 128.571.428
    Có 511
    Có 3331
    Khi công ty bạn mua hàng:
    Nợ 156
    Nợ 1331
    Có 331: 20.000.000
    Sau khi cấn trừ công nợ thì bên mua hàng sẽ chuyển cho bạn một khoản:
    Nợ 112: 18.571.428
    Có 131: 18.571.428
    Bạn xem lại nha
     
  11. hoangvn86

    hoangvn86 01678935738 Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

    cty bạn ấy muốn để khoản nợ rồi cấn trừ luôn vào tiền hàng của KH, không phải làm nhiều NV như vậy đâu
     
  12. minhthi78

    minhthi78 Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

    Nhận 70% giá trị hợp đồng sau khi ký, sau đó nhận hàng mới thanh toán 30%.
    02 hoá đơn 2 ngày khác nhau.
     
  13. hoangvn86

    hoangvn86 01678935738 Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

    Thì như mình đã ĐK ở trên rồy đó, nếu mún bạn có thể thêm 30% vào
     
  14. doandong

    doandong New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

    Khoản đối trừ ban có thể định khoản trên TK 131 và 331
     
  15. Lieuxin

    Lieuxin New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

    mình chỉ đưa ra các định khoản để giúp bạn ấy bù trừ công nợ còn 30% còn lại tất nhiên là hạch toán bình thường rồi.
     
  16. giangx8

    giangx8 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

    cảm ơn ban minhhuong quan tam den minh :noinhiu:minh ko rõ lam ve cau hoi cua ban nên theo ý hieu cua minh thì bạn ht 2hoá đơn mua và bán bình thường, khi theo dõi công nợ bạn đối trừ 2hoá đơn:khi số còn lại cty kia ck trả cho cty bạn
    Nợ Tk112
    có 131: 70t
     
    Chỉnh sửa cuối: 23/7/09
  17. bichhanh

    bichhanh New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

    Chào bạn!
    Theo ý của mình thì định khoản như sau:
    N 131 70 tr
    C 112 70tr
    N 156 20 tr
    C 131 20tr
    Đó là ý kiến của hạnh không biết cả nhà như thế nào
     
  18. xuanan0810

    xuanan0810 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

    Nếu bạn chưa rõ thì tách ra như thế này nhé !
    + Nợ TK 131 : 90trđ
    Có 511,3331 : 90Trđ
    + Nợ 152, 133 : 20Trđ
    có TK 331 : 20Trđ
    + Nợ 331 : 20trđ
    có 131 : 20trd
    Số tiền còn lại thì hạch toán
    Nợ 112 : 70trđ
    Có 131 : 70TRđ
    Thế là xong
     
  19. hoangvn86

    hoangvn86 01678935738 Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

    Mình thấy cái hạch toán này hợp lý rồi nhưng chỗ màu đỏ thêm 30% nữa nhá
     
  20. huong943

    huong943 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

    Theo tớ hiểu thì công ty bạn đã mua hàng chịu của công ty A 20tr ( đã nhận hàng và nhận hóa đơn).
    Sau đấy cty bạn lại ký hợp đồng bán hàng cho cty A ( thanh toán như bạn đã ghi trên).
    Công ty bạn và cty A muốn đối trừ công nợ 20 triệu vào khoản thanh toán trước tiền hàng 70% ( = 90tr).
    Trường hợp này cty bạn mới chỉ nhận được 70 qua ngân hàng. Chưa giao hàng cho khách hàng, chưa lập hóa đơn.
    Tớ hạch toán thế này bạn xem có ok k nhé

    1. Khi cty bạn mua hàng của cty A, kt ghi:
    Nợ 152, 153
    Nợ 133
    Có 331 : 20tr

    2. Khi cty A trả 70% tiền tạm ứng và đối trừ vào công nợ, kt ghi:
    Nợ 112: 70tr
    Nợ 331: 20tr
    Có 131: 90tr
    Cả nhà cho e ý kiến ạ
     

Chia sẻ trang này