Năm 2008 kế toán hạch toán khoản 200tr này thế nào rồi?Nếu đã ghi vào chi phí rồi thì khoản doanh thu này lẽ ra phải xuất hoá đơn năm 2008 thì mới cân đối doanh thu - chi phí , năm 2009 bạn xuất hoá đơn sẽ không có giá vốn nếu đã hạch toán năm 2008 còn chưa hạch toán thì kiểm tra xem đang treo ở tài khoản nào thì ghi đối ứng để cho nó vào giá vốn thôi.
Trước hết bạn xem lại hóa đơn đầu vào 200tr kia là giá vốn cho những hợp đồng vận tải nào đã hoàn thành trong năm 2008?
Xem lại tờ khai tạm tính thuế TNDN quý 4/2008 đã có kê khai doanh thu và chi phí này vào chưa?
Có thể năm 2008 đã có doanh thu nhưng chưa mua được hóa đơn nên chưa xuất, vì thế sang tháng 02/2009 mới có hóa đơn để xuất và kê khai thuế GTGT đầu ra cho nó.
vậy báo cáo tài chính năm 2008 có làm không ? có nộp quyết toán thuế cho cơ quan thuế không ? Nếu chưa làm thì có làm văn bản xin làm chung quyết toán thuế năm 2009 không ?
vậy báo cáo tài chính năm 2008 có làm không ? có nộp quyết toán thuế cho cơ quan thuế không ? Nếu chưa làm thì có làm văn bản xin làm chung quyết toán thuế năm 2009 không ?
1- Tốt nhất bạn nên hỏi trực tiếp cán bộ thuế quản lý công ty bạn xem họ hướng dẫn thế nào , nếu họ không đồng ý thì phải làm báo cáo tài chính năm 2008 và chịu phạt hành chính vì nộp chậm.
2- Khoản chi phí chưa xuất hoá đơn năm 2008 thi ghi nhận chi phí trả trước ghi nợ tài khoản 242 sang năm 2009 khi xuất hoá đơn thì hạch toán ghi có 242 ghi nợ 632 cho khoản cước xuất bán này.
3- Nhưng theo mình hiểu về các đơn vị tiếp vận thì cước vận chuyển chỉ được xuất khi đã thực hiện nên bạn nên ghi nhận doanh thu năm 2008 và ghi chú là chưa xuất hoá đơn và xuất vào năm 2009, sau đó hạch toán bình thường chỉ có điều năm 2009 xuất hoá đơn kê khai thuế GTGT và ghi chú là doanh thu năm 2008 để loại khỏi thu nhập chịu thuế TNDN năm 2009 tránh tính thuế 2 lần.
