Định khoản lợi nhuận sau thuế sau khi đã trừ thúê TNDN và Vi phạm hành chính?

[lekien]

Các bác ơi cho em hỏi? sau khi đội thuế về kiểm tra 3 năm 06,07,08 xong và ra QĐ cắt giảm CHi phí và giá vốn của 2 năm 07,08, vậy là giảm chi phí và giá vốn sẽ tăng lợi nhuận của 2 năm 07,08, thế đầu năm 09 phải tăng lợi nhuận đó ntn?, định khoản ra sao?(Lợi nhuận sau thuế sau khi đã trù thúê TNDN và Vi phạm hành chính)

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Lợi Nhuận

Các bác ơi cho em hỏi? sau khi đội thuế về kiểm tra 3 năm 06,07,08 xong và ra QĐ cắt giảm CHi phí và giá vốn của 2 năm 07,08, vậy là giảm chi phí và giá vốn sẽ tăng lợi nhuận của 2 năm 07,08, thế đầu năm 09 phải tăng lợi nhuận đó ntn?, định khoản ra sao?(Lợi nhuận sau thuế sau khi đã trù thúê TNDN và Vi phạm hành chính)

Điều chỉnh lại giá trị tài khoản 421 trên BCĐKT năm 2009, cột số năm trước và nhớ thuyết trình trong bảng thuyết minh BCTC năm 2009

 

[lekien]

Ðề: Lợi Nhuận

Vậy dinh khoản Nợ 1338/Có 421 được ko anh chị, còn số tiền phạt thuế TNDN và vi phạm hành chính Nợ 421/có 3334, 3339

 

[CHT]

Ðề: Lợi Nhuận

Điều chỉnh lại giá trị tài khoản 421 trên BCĐKT năm 2009, cột số năm trước và nhớ thuyết trình trong bảng thuyết minh BCTC năm 2009

theo chuẩn mực kế toán 29 Thay đổi chính sách kế toán và ước tính kế toấn và sai sót.
Nếu chỉ điều chỉnh só dư 421 thì chưa đủ.
Nên tham khảo thêm chuẩn mực này kèm thong tư hướng dẫn TT161. Sẽ quy định rất rõ.
1. Điều chỉnh trên Báo cáo KQKD các khoản mục DT, chi phí bị ảnh hưởng từ năm sau nămsớm nhất phát hiên đc và đ.chỉnh hồi tố sai sót cho các năm tiếp theo.

2. Đ.chỉnh số dư ĐK các TK 421, 333....liên quan....
nói chung tham khảo thêm bạn nhé!
Khá nhìu vấn đề kèm theo TMinh trên Báo cáo.

 

[pvinhss]

Ðề: Định khoản lợi nhuận sau thuế sau khi đã trừ thúê TNDN và Vi phạm hành chính?

Cho mình hỏi thêm việc cơ quan thuế giảm giá vốn vì lý do gì
Nếu do loại chi phí không có hoá đơn theo quy định của Luật thuế thì bạn chỉ định khoản như sau:
- Khi nhận được quyết định:
Nợ TK 421/ có 333 nếu là truy thu thuế; 338 nếu chưa rõ nguyên nhân,
- Khi nộp tiền: Nợ TK 333: Số truy thu
Nợ TK 338
Có TK 111
Nếu trường hợp giảm giá vốn do sai sót số học thì buộc phải điều chỉnh là số liệu của năm trước tuỳ vào kết luận của đoàn kiểm tra

 

[hoangvn86]

Ðề: Định khoản lợi nhuận sau thuế sau khi đã trừ thúê TNDN và Vi phạm hành chính?

Cho mình hỏi thêm việc cơ quan thuế giảm giá vốn vì lý do gì
Nếu do loại chi phí không có hoá đơn theo quy định của Luật thuế thì bạn chỉ định khoản như sau:
- Khi nhận được quyết định:
Nợ TK 421/ có 333 nếu là truy thu thuế; 338 nếu chưa rõ nguyên nhân,
- Khi nộp tiền: Nợ TK 333: Số truy thu
Nợ TK 338
Có TK 111
Nếu trường hợp giảm giá vốn do sai sót số học thì buộc phải điều chỉnh là số liệu của năm trước tuỳ vào kết luận của đoàn kiểm tra

Cái màu đỏ đó bạn ghi giảm lợi nhuận thì đâu phải nộp thuế nhiều đâu, tăng lợi nhuận-->tăng thuế phải nộp mà bạn.

 

[pvinhss]

Ðề: Định khoản lợi nhuận sau thuế sau khi đã trừ thúê TNDN và Vi phạm hành chính?

Bạn thân nến theo quy định của Luật thuế khoản tiền thuế Truy thu GTGT,TNDN không được tính vào chi phí do đó nếu bạn định khoản trên 811 thì cuối năm khi quyết toán thuế cuãng bị loại ra thôi tốt nhất là lấy lợi nhuận sau thuế ra mà nộp để sau này không phải điều chỉnh

 

[Congdao2009]

Ðề: Định khoản lợi nhuận sau thuế sau khi đã trừ thúê TNDN và Vi phạm hành chính?

Các bạn ơi bây giờ không ai còn điều chỉnh như vậy nữa đâu, nếu như vậy thì nó phản ánh không chính xác và ảnh hưởng tới các vấn đề của năm trước làm cho DN khó khăn hơn trong công tác kế toán.
Theo hướng dẫn mới về hạch toán:
Kiểm tra năm nào, phát hiện sai ở đâu thì khi thực hiện nghĩa vụ truy thu hay phạt ở năm nào thì bạn hạch toán ngay vào năm ấy.
Như vấn đề bạn nêu: kiểm tra: 2006, 2007, 2008 nhưng đến năm 2009 bạn thực hiện nghĩa vụ thì bạn hạch toán hòan toàn vào TK 811: Nợ TK 811/ Có TK 333(4), 333(8)
sau khi nộp: Nợ TK 333/Có TK 111, 112
Nhưng cuối năm không được trừ khoản chi phí này vào chi phí tính thuế TNDN đâu nhé, vì nó chỉ là chi phí khi bạn lập báo cáo tài chính hoặc các loại báo cáo kế toán thôi, còn Tờ khai thuê TNDN là không được tính.
Chúc bạn thành công