Định khoản khi loại hóa đơn

[meocon_87]

Cuối kỳ do chứng từ phí vận chuyển hàng đi bán của doanh nghiệp không hợp lệ nên không đuợc khấu trừ thuế GTGT đầu vào bao gồm giá chưa thuế 5 tr thuế GTGT là 5 % .

 

[Dragon489]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

Cuối kỳ do chứng từ phí vận chuyển hàng đi bán của doanh nghiệp không hợp lệ nên không đuợc khấu trừ thuế GTGT đầu vào bao gồm giá chưa thuế 5 tr thuế GTGT là 5 % .

Chứng từ không hợp lệ không được đưa vào chi phí hợp lý, không được khấu trừ thuế thì hạch toán:
Nợ TK 811: 5.250.000 đ ( cộng cả giá chưa thuế và thuế 5%)
Có TK 111
Chi phí này làm giảm lợi nhuận sau thuế của DN.

 

[muontennguoi]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

Cuối kỳ do chứng từ phí vận chuyển hàng đi bán của doanh nghiệp không hợp lệ nên không đuợc khấu trừ thuế GTGT đầu vào bao gồm giá chưa thuế 5 tr thuế GTGT là 5 % .

Cuối kỳ là kỳ nào?
Đã khoá sổ, lập BCTC hay chưa?
Bị loại là do DN tự phát hiện hay do cơ quan thuế kiểm tra quyết toán và loại ra?

 

[thanthai]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

Chứng từ không hợp lệ không được đưa vào chi phí hợp lý, không được khấu trừ thuế thì hạch toán:
Nợ TK 811: 5.250.000 đ ( cộng cả giá chưa thuế và thuế 5%)
Có TK 111
Chi phí này làm giảm lợi nhuận sau thuế của DN.

Chi phí không hợp lý tại sao lại cho vào tài khoản 811 vậy? Các chi phí phải đưa vào đúng tài khoản nó phản ánh chứ. Chỉ đến khi tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp lúc đó mới loại khỏi chi phí hợp lý để làm cơ sở tính thuế TNDN phải nộp chứ!
Có phải ko các bác?

 

[Voi Còi]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

Chứng từ không hợp lệ không được đưa vào chi phí hợp lý, không được khấu trừ thuế thì hạch toán:
Nợ TK 811: 5.250.000 đ ( cộng cả giá chưa thuế và thuế 5%)
Có TK 111
Chi phí này làm giảm lợi nhuận sau thuế của DN.

Đừng nhầm lẫn giữa kế toán và thuế thế! Thuế là chuyện của thuế! Ông thuế không chấp nhận nhưng về nghiệp vụ kế toán nó đã phát sinh vậy chúng ta cần phản ánh đúng bản chất của nghiệp vụ đó, không thể nói cứ không hợp lý là cho vào 811 được. Vẫn hạch toán bình thường nhưng khi xác định thuế TNDN thì vui lòng cho chúng ra ngoài chơi.

 

[Dragon489]

Đừng nhầm lẫn giữa kế toán và thuế thế! Thuế là chuyện của thuế! Ông thuế không chấp nhận nhưng về nghiệp vụ kế toán nó đã phát sinh vậy chúng ta cần phản ánh đúng bản chất của nghiệp vụ đó, không thể nói cứ không hợp lý là cho vào 811 được. Vẫn hạch toán bình thường nhưng khi xác định thuế TNDN thì vui lòng cho chúng ra ngoài chơi.

Bác lại cứ đùa em, hạch toán vào TK cho nó đúng bản chất là chuyện bình thường bác ạ, nhưng mất công theo dõi và sau 3 tháng hoặc 12 tháng hạch toán cả tỉ nghiệp vụ bác giám chắc bác nhớ được cái chi phí nào là hợp lý cái chi phí nào là không hợp lý không, hạch toán qua 811 mục đích để cuối quý hoặc cuối năm loại ra cho nó dễ chứ ai làm kế toán không biết cái bác nói, nó là chi phí kế toán thì đưa vào đâu cho tiện theo dõi thì đưa vào cho nó tiện, đưa theo bác cuối năm cả tỉ nghiệp vụ ko biết là cái nào, nhỡ quên cái nộp hết báo cáo báo cầy rồi lại đi lôi về chỉnh sửa lần nữa rồi lại nộp kế toán bọn em kỵ nhất là cái đó bác đừng nói tới từ nhầm ở đây hộ em nhé

Chi phí không hợp lý tại sao lại cho vào tài khoản 811 vậy? Các chi phí phải đưa vào đúng tài khoản nó phản ánh chứ. Chỉ đến khi tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp lúc đó mới loại khỏi chi phí hợp lý để làm cơ sở tính thuế TNDN phải nộp chứ!
Có phải ko các bác?

Thế DN ông một năm cả tý nghiệp vụ, cả đống hóa đơn chứng từ không hợp lệ cuối năm khi ông quyết toán thuế ngồi mà mò từng cái hóa đơn từng cái nghiệp vụ 1 rồi sửa lại số liệu có mất công không? đưa vào 811 cuối năm ông sort cái sổ đó ra nhìn tốt hơn hay là vác cả đống chứng từ sổ cái sổ chi tiết của các TK ông hạch toán vào ra đếm

 

[Trùng Dương]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

Do sự quản lý tốt hay không tốt của kế toán thôi
Nếu quản lý tốt thì hạch toán đúng bản chất nghiệp vụ là hay nhất
Còn không biết cách lọc chi phí hay trí nhớ kém thì thôi làm theo cách của anh dragon là hay nhất

 

[lehungsteel]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

Chứng từ không hợp lệ không được đưa vào chi phí hợp lý, không được khấu trừ thuế thì hạch toán:
Nợ TK 811: 5.250.000 đ ( cộng cả giá chưa thuế và thuế 5%)
Có TK 111
Chi phí này làm giảm lợi nhuận sau thuế của DN.

Đưa chi phí khác thì đcj nhưng đến cuối kỳ xác định kết quả kinh doanh thì gạt ra nhé. vì HĐ không hợp lệ thì ko đưa dc vào chi phí hợp lý chịu thuế đâu nhe!

 

[Ketoanboy]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

Biết rằng tập trung về 1 chổ cho dể quản lý , nhưng không phải cái gì không hợp lý là cho vào 811, ta cứ phản ánh đúng tính chất nghiệp vụ của nó , rồi tại sau không sử dụng bộ mã CP trên phần mềm KToán để theo phần chí phí không hợp lý này ,khi nào lập BCTC chỉ cần 1 cái nhấp chuột là ôi thôi số liệu tha hồ mà loại .

 

[nguoibandeth]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

cho mình hỏi thêm là lệ phí nhà đất thuê nhà của cty mình bỏ tiền ra dóng nhưng hđ lại ghi tên ông chủ cho thuê nhà thế mình viết phiếu chi và có họch toán vào 811 được không các bạn?

 

[meocon_87]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

Cuối kỳ là kỳ nào?
Đã khoá sổ, lập BCTC hay chưa?
Bị loại là do DN tự phát hiện hay do cơ quan thuế kiểm tra quyết toán và loại ra?

Mình cũng không bít nữa chỉ thấy trong bài tập của cô cho thế mà không hiểu nên mình hỏi các bạn thui. Giúp mình nhe . Tóm lại là đưa vào TK nào đây

 

[Voi Còi]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

Bác lại cứ đùa em, hạch toán vào TK cho nó đúng bản chất là chuyện bình thường bác ạ, nhưng mất công theo dõi và sau 3 tháng hoặc 12 tháng hạch toán cả tỉ nghiệp vụ bác giám chắc bác nhớ được cái chi phí nào là hợp lý cái chi phí nào là không hợp lý không, hạch toán qua 811 mục đích để cuối quý hoặc cuối năm loại ra cho nó dễ chứ ai làm kế toán không biết cái bác nói, nó là chi phí kế toán thì đưa vào đâu cho tiện theo dõi thì đưa vào cho nó tiện, đưa theo bác cuối năm cả tỉ nghiệp vụ ko biết là cái nào, nhỡ quên cái nộp hết báo cáo báo cầy rồi lại đi lôi về chỉnh sửa lần nữa rồi lại nộp kế toán bọn em kỵ nhất là cái đó bác đừng nói tới từ nhầm ở đây hộ em nhé

Nói như bác thì khi phân tích báo cáo tài chính thì như thế nào?

Có là một tỷ hay mấy tỷ nghiệp vụ như thế nhưng biết cách quản lý thì làm được hết, tôi lấy ví dụ như thế này:

TK 642 có các chi tiết ..., nhưng tôi thêm một chi tiết như 6421K là chi phí không hợp lý, cứ cái nào đúng chính nó thì tôi cho vào đây, cuối kỳ lọc một phát ra hết.

Đó cũng chỉ là một cách làm.

 

[phanhaiyen]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

Mình cũng không bít nữa chỉ thấy trong bài tập của cô cho thế mà không hiểu nên mình hỏi các bạn thui. Giúp mình nhe . Tóm lại là đưa vào TK nào đây

vậy em cứ cho vào 811 là được em ạ, trong bài tập nó cũng khác so với thực tế mà, nếu là bài tập thì em cho vào đấy là được, ko fái suy nghĩ nhiều đâu

 

[Dragon489]

Nói như bác thì khi phân tích báo cáo tài chính thì như thế nào?

Có là một tỷ hay mấy tỷ nghiệp vụ như thế nhưng biết cách quản lý thì làm được hết, tôi lấy ví dụ như thế này:

TK 642 có các chi tiết ..., nhưng tôi thêm một chi tiết như 6421K là chi phí không hợp lý, cứ cái nào đúng chính nó thì tôi cho vào đây, cuối kỳ lọc một phát ra hết.

Đó cũng chỉ là một cách làm.

Bác này hay thật, bác phân tích cái báo cáo tài chính của bác thì bác cũng phân tích cái chi phí hợp lý và không hợp lý chứ bác có đi phân tích tài khoản sử dụng đâu, em thì em chẳng biết cách quản lý nó như thế nào, nhưng mấy em chi phí không hợp lý đó đưa hết vào 811 em chẳng phải thêm chi tiết cho ông nào cả, bác mốn chi tiết tk đó ra cuối cùng khi làm quyết toán thuế thì cũng phải sort và lọc nó ra rồi cũng lại kết chuyển mất công không cần thiết, mà số liệu trên mấy em TK cái của mấy cái chi tiết của bác nó cũng bị thay đổi, còn bác nói cách của bác cũng là một cách làm thì cái bài của bác:

Đừng nhầm lẫn giữa kế toán và thuế thế! Thuế là chuyện của thuế! Ông thuế không chấp nhận nhưng về nghiệp vụ kế toán nó đã phát sinh vậy chúng ta cần phản ánh đúng bản chất của nghiệp vụ đó, không thể nói cứ không hợp lý là cho vào 811 được. Vẫn hạch toán bình thường nhưng khi xác định thuế TNDN thì vui lòng cho chúng ra ngoài chơi.

có nghĩa là sao?

Coi lại xem hai trường hợp nhé chú em:
-Trường hợp 01 : khi định khoản nghiệp vụ thì các hóa đơn không hợp lý thì đưa vào TK 811 như chú em nói
-Trường hợp 02: Định khoản rồi, sau này thuế loại ra mấy hóa đơn này thì không định khoản vào TK 811, khi loại ch phí không hợp lý làm tăng thuế TNDN phải nộp thì doanh nghiệp nộp thêm phần thuế.

Bác này lại thế rồi, người ta nói rõ ràng trong câu hỏi là cuối kỳ chứng từ không hợp lệ loại ra chứ người ta có nói là khi quyết toán thuế cơ quan thuế loại ra đâu mà có cái trường hợp 2 của bác

Nguyên văn bởi meocon_87 View Post
Cuối kỳ do chứng từ phí vận chuyển hàng đi bán của doanh nghiệp không hợp lệ nên không đuợc khấu trừ thuế GTGT đầu vào bao gồm giá chưa thuế 5 tr thuế GTGT là 5 % .

Biết rằng tập trung về 1 chổ cho dể quản lý , nhưng không phải cái gì không hợp lý là cho vào 811, ta cứ phản ánh đúng tính chất nghiệp vụ của nó , rồi tại sau không sử dụng bộ mã CP trên phần mềm KToán để theo phần chí phí không hợp lý này ,khi nào lập BCTC chỉ cần 1 cái nhấp chuột là ôi thôi số liệu tha hồ mà loại .

+ Con đường nào rồi cũng dẫn tới thành Roma, cách nào mà mình cảm thấy nó đơn giản nhất, dễ làm nhất thì làm, đơn giản hóa công việc tốt hơn là phức tạp hóa vấn đề bạn ạ.

 

[Dragon489]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

Do sự quản lý tốt hay không tốt của kế toán thôi
Nếu quản lý tốt thì hạch toán đúng bản chất nghiệp vụ là hay nhất
Còn không biết cách lọc chi phí hay trí nhớ kém thì thôi làm theo cách của anh dragon là hay nhất

Bác cứ đùa thế nào ấy chứ, kế toán quản lý tốt là như thế nào? quản lý tốt bằng cách đưa vào đâu để theo dõi tôt nhất, còn không biết cách lọc và trí nhơ kém người ta còn biết làm sao đưa vào đâu cho nó tiện theo dõi nữa là kế toán quản lý tốt như bác mà không biết đến cái đó

 

[nhút nhát]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

Chứng từ chi phí k hợp lệ đã khai báo, nay muốn loại ra thì phải làm điều chỉnh giảm chi phí, chứ sao lại ghi tăng chi phí Nợ TK811 nhỉ? Đâu phải mới kê khai đâu? ? ?

 

[Dragon489]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

Chứng từ chi phí k hợp lệ đã khai báo, nay muốn loại ra thì phải làm điều chỉnh giảm chi phí, chứ sao lại ghi tăng chi phí Nợ TK811 nhỉ? Đâu phải mới kê khai đâu? ? ?

Giàm chi phí hợp lý và tăng chi phí không hợp lý

 

[Voi Còi]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

Bác này hay thật, bác phân tích cái báo cáo tài chính của bác thì bác cũng phân tích cái chi phí hợp lý và không hợp lý chứ bác có đi phân tích tài khoản sử dụng đâu, em thì em chẳng biết cách quản lý nó như thế nào, nhưng mấy em chi phí không hợp lý đó đưa hết vào 811 em chẳng phải thêm chi tiết cho ông nào cả, bác mốn chi tiết tk đó ra cuối cùng khi làm quyết toán thuế thì cũng phải sort và lọc nó ra rồi cũng lại kết chuyển mất công không cần thiết, mà số liệu trên mấy em TK cái của mấy cái chi tiết của bác nó cũng bị thay đổi, còn bác nói cách của bác cũng là một cách làm thì cái bài của bác:

có nghĩa là sao?

Có nghĩa là tôi nói bác phản ánh không đúng bản chất của nghiệp vụ phát sinh đó!

 

[Dragon489]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

Trả lời têm cho chú mày .nếu mà cuối kỳ loại ra các hóa đơn không hợp lý thì không cần định khoản, khi quyết toán thì làm tờ khai quyết toán.Còn không coi bài ở trên .

He he là sao bác, em vẫn chưa hiểu, tóm lại theo bác là cứ để mặc kệ nó, trót hạch toán rồi thì để im thế luôn đến khi quyết toán thì làm tờ khai quyết toán luôn , potay.com, em thì cuối kỳ em nào không có hóa đơn, chứng từ hợp pháp, hợp lệ loại ra em ngược lại luôn cái nghiệp vụ phát sinh của thằng đó và sửa lại các định khoản, sau đó mới kết sổ và thực hiện các báo cáo

 

[Dragon489]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

Giải thích thêm chú mày, trước kia đã hạch toán như thường, nhưng mà cho vào chi phí.Nay thấy hóa đơn đó không hợp lý.Cuối năm làm quyết toán.mấy cái này đã hạch toán rồi, bây giờ loại mấy hóa dơn này ra.Trước đây đã hạch toán vào tiền mặt, chú mày hạch toán cào tiền mặt thì đội lên.Quyết toán thì loại ra, làm tăng số thuế TNDN phải nộp .Không hiểu đoạn nào nữa mà kêu pó tay

Cái bác này hay thật: Bác coi lại giúp em cái bài của em cái đã

Nguyên văn bởi Dragon489 View Post
He he là sao bác, em vẫn chưa hiểu, tóm lại theo bác là cứ để mặc kệ nó, trót hạch toán rồi thì để im thế luôn đến khi quyết toán thì làm tờ khai quyết toán luôn , potay.com, em thì cuối kỳ em nào không có hóa đơn, chứng từ hợp pháp, hợp lệ loại ra em ngược lại luôn cái nghiệp vụ phát sinh của thằng đó và sửa lại các định khoản, sau đó mới kết sổ và thực hiện các báo cáo

Cái này là loạn cái gì thế bác