Định khoản kế toán

Thảo luận trong 'Kế Toán Tổng Hợp' bắt đầu bởi abeo, 6/11/09.

  1. abeo

    abeo New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    1. Mua 1 lô hàng theo hoá đơn GTGT : giá mua chưa thuế 300, thuế VAT 10%, tiền hàng chưa thanh toán. Số hàng mua đã xử lý như sau:
    - Bán giao tay ba 1/2 lô hàng, thặng số tiêu thụ 20%, thuế GTGT 10%, khách hàng đã thanh toán bằng séc 100, số còn lại ký nhận nợ
    - Gửi bán thẳng 1/3 lô hàng , giá bán chưa có thuế 120thuế GTGT 10%, chi phí vận chuyển do doanh nghiệp chịu chi bằng TM 2,1 (hoá đơn thuế GTGT 5%)
    - Nhập kho số hàng còn lại, kiểm nhận thiếu một số hàng giá chưa có thuế là 2 chưa rõ nguyên nhân. Chi phí vận chuyển hàng về nhập kho đã được cán bộ thu mua thanh toán 1,05 (hoá đơn GTGT 5%)
    2. Nhận giấy báo nhận hàng và chấp nhận thanh toán của khách hàng về số hàng gửi bán kỳ trước, giá bán chưa có thuế 220, thặng số tiêu thụ 10%, thuế GTGT 10%, chi phí vận chuyển đã chi hộ cho khách hàng 4,2 bằng TM (hoá đơn GTGT 5%)
    3. Mua 20 cố phiếu công ty X mệnh giá 10 / 1 cổ phiếu, giá mua 9,8 / 1 cổ phiếu. Thanh toán bằng tiền gửi NH. Chi phí môi giới thanh toán bằng TM 1,1 trong đó thuế GTGT10%
    4. Mua cửa hàng theo hoá đơn GTGT: tổng giá thanh toán 352, thuế GTGT 10% đã thanh toán bằng TGNH, tài sản được đầu tư bằng quỹ đầu tư phát triển.
    5. Nhân được sao kê của NH:
    - Báo có về việc khách hàng thanh toán tiền lô hàng gửi bán thẳng ở nghiệp vụ 1, chiết khấu cho khách hàng 1%
    - Báo nợ về việc trích TGNH trả nợ người bán tiền mua hàng ở nghiệp vụ 1, chiết khấu được hưởng 2%
    6. Thanh lý 1 TSCĐ hữu hình NG 250, đã KH 240, phế liệu thu hồi bán thu bằng TM giá chưa có thuế 10, thuế GTGT 10%, chi phí thanh lý thuế ngoài chưa thanh toán 2,2 trong đó thuế GTGT 0,2
    7. Nhận 1 máy tính do đơn vị bạn biếu tặng trị giá 8. Trong ngày báo hỏng 1 tủ kính ở bộ phận bán hàng trị giá 6, đã phân bổ 4,5 khách hàng bồi thường 0,6 bằng TM
    8. CPKD phát sinh trong kỳ:
    - Lương NVBH 10, NVQL 15
    - Trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo quy định
    - Phân bổ chi phí CCDC sử dụng trong BH 2, QL 1
    - Trích KH TSCĐ ở bộ phận BH 16, ở BP QL 20
    Mình định khoản như vậy các bạn xem có đúng không giùm mình nhé:
    1. – Mua hàng :
    N 156: 300
    N 133: 30
    C 331: 330
    _ Bán tay ba
    + N 112: 100
    N 131: 98
    C 511: 180
    C 3331: 18
    + N 632: 150
    C 156: 150
    _ Gửi bán thẳng
    + N 131: 132
    C 511: 120
    C 3331: 12
    + N 157: 102
    N 133: 0.1
    C 156 : 100
    C 111: 2.1
    _ Nhập kho thiếu : chưa làm được
    2. – N 131 : 242
    C 511 : 220
    C 3331: 22
    - N 632 : 200
    C 157: 200
    - N 157 : 4
    N 133:0.2
    C 111: 4.2
    3. - Nợ 121 : 200
    Có 112 : 196
    Có 515 : 4
    - Nợ 121 : 1
    Nợ 133 : 0.1
    Có 111 : 1.1
    4. - Nợ 211: 320
    Nợ 133: 32
    Có 112: 352
    - N 414 : 320
    C 411: 320

    5. – NV 1:
    + N 632 : 102
    C 157: 102
    + N 112: 130.68
    N 635: 1.32
    C 131: 132
    _ NV 2:
    N 331: 330
    C 112: 323.4
    C 515: 6.6
    6. – N 214 : 240
    N 811: 10
    C 211 : 250
    - N 111: 11
    C 711: 10
    C 3331: 1
    - N 811: 2
    N 133: 0.2
    C 331: 2.2
    7. – N 142: 8
    C 711: 8
    _ N 111 : 0.6
    N 641: 4.5
    N 811: 0.9
    C 153 : 6
    8. – N 641: 10
    N 642: 15
    C 334: 25
    - N 641: 1.7
    N 642: 2.55
    C 338: 4.25
    - N 641 : 2
    N 642: 1
    C 153: 3
    - N 641 : 16
    N 642: 20
    C 214: 36
    Rất mong các bạn giúp đỡ sớm vì mình sắp phải nộp bài tập rồi
     
  2. pq2412

    pq2412 (¯°•._Mãi Yêu_.•°¯) Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản kế toán

    1.N165
    N1331
    C331
    -bán tay 3
    N112
    N331
    C511
    C3331
    .N632
    N1331
    C331
    -bán thẳng
    N157
    N1331
    C331
    chi phí vc
    N641
    N1331
    C111
    -nhập kho thiếu
    N156
    N1381
    N1331
    C331
     
  3. buimaithi

    buimaithi New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản kế toán

    Bán hàng với giá bán 10tr, thu = TM, chi phí vận chuyển hàng đi bán trả = TM 100.000. giá vốn bán hàng 8tr
    DK sao chi em với Thx nhìu!
     
  4. betrangxxx

    betrangxxx {*_*Ms2LúA*_*} Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản kế toán

    Mình sửa trực tiếp trên bài của bạn luôn nhé !

    1. Mua 1 lô hàng theo hoá đơn GTGT : giá mua chưa thuế 300, thuế VAT 10%, tiền hàng chưa thanh toán. Số hàng mua đã xử lý như sau:
    - Bán giao tay ba 1/2 lô hàng, thặng số tiêu thụ 20%, thuế GTGT 10%, khách hàng đã thanh toán bằng séc 100, số còn lại ký nhận nợ
    - Gửi bán thẳng 1/3 lô hàng , giá bán chưa có thuế 120thuế GTGT 10%, chi phí vận chuyển do doanh nghiệp chịu chi bằng TM 2,1 (hoá đơn thuế GTGT 5%)
    - Nhập kho số hàng còn lại, kiểm nhận thiếu một số hàng giá chưa có thuế là 2 chưa rõ nguyên nhân. Chi phí vận chuyển hàng về nhập kho đã được cán bộ thu mua thanh toán 1,05 (hoá đơn GTGT 5%)

    – Mua hàng :
    N 156: 300
    N 133: 30
    C 331: 330
    Mua hàng với giá 300 nhưng số hàng này chưa về kho nên bạn ko được hạch toán vào TK 156. Bút toán này bỏ.
    _ Bán tay ba:
    + N 632: 150
    N 1331: 15
    C 331: 165

    Đồng thời:
    N 131 (nếu thanh toán bù trừ thì N331): 98
    N 1111 hoặc N331 (thanh toán bằng sec không phải thanh toán qua ngân hàng vì ng` bán đi rút tiền mặt tại ngân hàng): 100
    C 3331: 18
    C 511: 180

    _ Gửi bán thẳng:
    N 157: 100
    N 1331: 10
    C 331: 110

    Đồng thời:
    N111/112/331/131: 132 (bạn ko nói rõ phương thức thanh toán của KH này)
    N 641: 2.1
    C 3331: 12
    C 511: 120
    C 111: 2.1

    _ Nhập kho thiếu :
    N 156: 48 + 4 = 52 (giá mua + cp vận chuyển)
    N 1331: 5 + 0.2 = 5.2
    N 1381 : 2 ( hàng thiếu chưa xử lý)
    C 111: 4.2
    C 331: 5.5

    2. Nhận giấy báo nhận hàng và chấp nhận thanh toán của khách hàng về số hàng gửi bán kỳ trước, giá bán chưa có thuế 220, thặng số tiêu thụ 10%, thuế GTGT 10%, chi phí vận chuyển đã chi hộ cho khách hàng 4,2 bằng TM (hoá đơn GTGT 5%)

    Kỳ trước gửi bán giá bán 120 chưa GTGT (theo như câu 1) sao sang câu 2 giá lại là 220 chưa GTGT ????

    3. Mua 20 cố phiếu công ty X mệnh giá 10 / 1 cổ phiếu, giá mua 9,8 / 1 cổ phiếu. Thanh toán bằng tiền gửi NH. Chi phí môi giới thanh toán bằng TM 1,1 trong đó thuế GTGT10%
    - Nợ 121 : 196 + 1 (ĐK theo Giá mua chứ ko phải mệnh giá cổ phiếu)
    N 1331: 0.1
    Có 112 : 196
    C 111: 1.1

    4. Mua cửa hàng theo hoá đơn GTGT: tổng giá thanh toán 352, thuế GTGT 10% đã thanh toán bằng TGNH, tài sản được đầu tư bằng quỹ đầu tư phát triển.
    - Nợ 211: 320
    Nợ 133: 32
    Có 112: 352
    - N 414 : 320
    C 411: 320

    5. . Nhân được sao kê của NH:
    - Báo có về việc khách hàng thanh toán tiền lô hàng gửi bán thẳng ở nghiệp vụ 1, chiết khấu cho khách hàng 1%
    - Báo nợ về việc trích TGNH trả nợ người bán tiền mua hàng ở nghiệp vụ 1, chiết khấu được hưởng 2%

    Câu này mình bỏ do chưa hiểu câu 2

    6. Thanh lý 1 TSCĐ hữu hình NG 250, đã KH 240, phế liệu thu hồi bán thu bằng TM giá chưa có thuế 10, thuế GTGT 10%, chi phí thanh lý thuế ngoài chưa thanh toán 2,2 trong đó thuế GTGT 0,2
    – N 214 : 240
    N 811: 10
    C 211 : 250
    - N 111: 11
    C 711: 10
    C 3331: 1
    - N 811: 2
    N 133: 0.2
    C 331: 2.2
    7. Nhận 1 máy tính do đơn vị bạn biếu tặng trị giá 8. Trong ngày báo hỏng 1 tủ kính ở bộ phận bán hàng trị giá 6, đã phân bổ 4,5 khách hàng bồi thường 0,6 bằng TM

    – N 242: 8 (máy tính thường sử dụng đc nhiều kỳ)
    C 711: 8
    _ N 111 : 0.6
    N 641: 0.9
    C 142: 1.5
    8. CPKD phát sinh trong kỳ:
    - Lương NVBH 10, NVQL 15
    - Trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo quy định
    - Phân bổ chi phí CCDC sử dụng trong BH 2, QL 1
    - Trích KH TSCĐ ở bộ phận BH 16, ở BP QL 20

    – N 641: 10
    N 642: 15
    C 334: 25
    - N 641: 10 * 19% = 1.9 (cty chịu 19%, nhân viên chịu 6%)
    N 642: 15* 19% = 2.85
    N 334: 25 * 6% = 1.5
    C 338: 6.25
    - N 641 : 2
    N 642: 1
    C 142/242: 3 (phân bổ CCDC chứ không phải đưa CCDC vào sử dụng).
    - N 641 : 16
    N 642: 20
    C 214: 36

    Lâu rồi mới làm bài dài thế chẳng biết đúng không, [you] cho mình ý kiến nha
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    TK 165 là TK gì ạh? Nếu là TK 156 thì sai rồi bạn ạh vì thực tế số hàng này không nhập kho => ko đc hạch toán TK 156
     
    Chỉnh sửa cuối: 6/11/09
  5. pq2412

    pq2412 (¯°•._Mãi Yêu_.•°¯) Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản kế toán

    N111:11
    C3331:1
    C511:10
    giá vốn
    N632:8
    C156:8
    chi phí vc người bán trả
    N641:
    N1331
    C111

    do bạn ko nói dõ cp vc đã có thuế hay chưa
     
    Chỉnh sửa cuối: 6/11/09
  6. abeo

    abeo New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản kế toán

    Cám ơn ấy nhé, mình sẽ tham khảo.
    Dữ liệu câu 2 được lấy ở dư đầu kỳ. Mình không đưa dư đầu kỳ vào nên chắc ấy chưa rõ?
     
  7. maibiec83

    maibiec83 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản kế toán

    1. _ Bán tay ba
    + N 632: 150
    N133: 15
    C 331: 165
    + N 112: 100
    N 131: 98
    C 511: 180
    C 3331: 18
    _ Gửi bán thẳng
    + N 157: 132
    N133: 5
    C : 82 k biết cho vào Có TK nào
    C 331 : 55
    +N641: 2
    N133: 0.1
    C 111: 2.1
    _ Nhập kho
    N156: 98
    N1381: 2
    N133: 10
    C331: 110
    + N641: 1
    N133: 0.05
    C111: 1.05
    2. - N 632 : 200
    C 157: 200
    – N 131 : 242
    C 511 : 220
    C 3331: 22
    - N 1388 : 4.2
    C 111: 4.2
    3. - Nợ 121 : 196
    Có 112 : 196
    - Nợ 635 : 1
    Nợ 133 : 0.1
    Có 111 : 1.1
    4. - Nợ 211: 320
    Nợ 133: 32
    Có 112: 352
    - N 414 : 320
    C 411: 320

    5. – NV 1:
    + N 632 : 132
    C 157: 132
    + N 112: 130.8
    N521: 1.2
    C 511: 120
    C 3331: 12
    _ NV 2:
    N 331: 330
    C 112: 323.4
    C 515: 6.6
    6. – N 214 : 240
    N 811: 10
    C 211 : 250
    - N 111: 11
    C 711: 10
    C 3331: 1
    - N 811: 2
    N 133: 0.2
    C 331: 2.2
    7. – N 142: 8
    C 711: 8
    _ N 111 : 0.6
    N 641: 0.9
    C 153 : 1.5
    8. – N 641: 10
    N 642: 15
    C 334: 25
    - N 334: 1.5
    N641: 1.9
    N 642: 2.85
    C 338: 6.25
    - N 641 : 2
    N 642: 1
    C 153: 3
    - N 641 : 16
    N 642: 20
    C 214: 36
     
  8. Đào

    Đào New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản kế toán

    mình thấy đa số các câu trả lời của ban be trang là đúng rồi đó , nhưng có một số các địng khoản mà mình chưa hiểu cho lắm. nếu nộp bài lấy điểm như vậy thì ok rồi.
     
  9. sinhvienpy89

    sinhvienpy89 Mỗi ngày 1 điều mới Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản kế toán

    Khi bán hàng bạn phải phản anh giá vốn hàng bán.
    N 156:8.000
    C632:8.00
    Phản ánh doanh thu bán hàng:
    N111:10.000
    C511:10.000
    Còn chi vận chuyển hàng đi bán:
    N 641:100.000
    C 111:100.000
    Khi mà bán hàng thi phải phan anh đông thòi hai bút toán là giá vôn& doan thu.CHúc bạn làm tổ nhé.
     
  10. gautruc128

    gautruc128 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản kế toán

    các bạn giúp mình với,cty mình nằm trong khu chế xuất,mình đã nói với cty bán vi tính là hd xuất thuế 0 % nhưng họ lại kg chịu,với lại sếp mình đã trả tiền mặt cho người ta gần 30.000 usd.và có nói với họ là sao này sẽ chuyển khoản lại tiền cho họ,và lấy tiền mặt về.điện thoại, điện nước cũng 10 %, mình kg biết làm sao đây.mình có làm công văn lên cho bên cấp giấy chứng nhận đầu tư, nhưng sếp kg chịu ký, nói là miễn thuế GTGT là miễn những gì ?mình bó tay.
     
  11. betrangxxx

    betrangxxx {*_*Ms2LúA*_*} Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản kế toán

    Văn phòng phẩm dùng cho doanh nghiệp trong khu chế xuất chịu thuế suất thuế GTGT 0%, bên mình bán hàng cũng làm vậy, bạn in thông tư 129 ra đưa cho họ, đồng thời photo giấy phép đầu tư chứng minh cty bạn là DN trong khu chế xuất và yêu cầu họ viết lại hoá đơn. Nếu họ vẫn không chịu thì nói sếp chuyển khoản qua ngân hàng để được khấu trừ VAT. Nếu sếp không chịu thì thôi, ổng mất quyền lợi ráng chịu, ai biểu nói không nghe :hawaii:

    Bây giờ bán VPP cho DN Chế xuất ko qua Hải quan nữa nhẹ nợ muốn chết :pangcheo:
     
  12. kunyeu_90

    kunyeu_90 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản kế toán

    Theo mình định khoản như sau
    Giá vốn hàng bán:
    N632:8000000
    Có:1561:8000000
    doanh thu:
    N1111:10000000(bạn không ghi rõ có thuế hay không và thuế là bao nhiêu)
    C511:10000000
    Chi phí vận chuyển hàng đi bán:
    N6418:100000(nếu là chi phí vận chuyển hàng về nhập kho 1562)
    C1111:100000
     
  13. mjumju1511

    mjumju1511 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản kế toán

    theo mình thì định khoản như sau:
    1. Mua 1 lô hàng theo hoá đơn GTGT : giá mua chưa thuế 300, thuế VAT 10%, tiền hàng chưa thanh toán. Số hàng mua đã xử lý như sau:
    - Bán giao tay ba 1/2 lô hàng, thặng số tiêu thụ 20%, thuế GTGT 10%, khách hàng đã thanh toán bằng séc 100, số còn lại ký nhận nợ
    - Gửi bán thẳng 1/3 lô hàng , giá bán chưa có thuế 120thuế GTGT 10%, chi phí vận chuyển do doanh nghiệp chịu chi bằng TM 2,1 (hoá đơn thuế GTGT 5%)
    - Nhập kho số hàng còn lại, kiểm nhận thiếu một số hàng giá chưa có thuế là 2 chưa rõ nguyên nhân. Chi phí vận chuyển hàng về nhập kho đã được cán bộ thu mua thanh toán 1,05 (hoá đơn GTGT 5%)

    – Mua hàng :
    số hàng này chưa về kho nên không định khoản

    _ Bán tay ba:
    + N 632: 150
    N 1331: 15
    C 331: 165

    + N331: 98
    N 112 (thanh toán bằng sec là một hình hình thức thanh toán phi tiền mặt tại ngân hàng): 100
    C 3331: 18
    C 511: 180 (150*(1+20%)=180)

    _ Gửi bán thẳng:
    N 157: 100
    N 1331: 10
    C 331: 110

    Hàng hóa gửi bán chưa xác địnhtiêu thụ nên không có bút toán doanh thu
    N TK 641: 2
    N TK 1331: 0.1 (thuế GTGT 5%)
    C TK 111: 2.1

    _ Nhập kho:
    N 1561: 48
    N 1381 : 2 ( hàng thiếu chưa xử lý)
    N 1331: 5
    C 331: 55
    N 1562: 1
    N 1331: 0.5
    C 111/112/331/141: 1.05

    2. Nhận giấy báo nhận hàng và chấp nhận thanh toán của khách hàng về số hàng gửi bán kỳ trước, giá bán chưa có thuế 220, thặng số tiêu thụ 10%, thuế GTGT 10%, chi phí vận chuyển đã chi hộ cho khách hàng 4,2 bằng TM (hoá đơn GTGT 5%)

    - N 632 : 200
    C 157: 200 (nếu kỳ trước đã định khoản rồi thì kỳ này không phải định khoản nữa)
    – N 131 : 242
    C 511 : 220
    C 3331: 22
    - N 131 : 4
    N 133: 0.2
    C 111: 4.2
    3. Mua 20 cố phiếu công ty X mệnh giá 10 / 1 cổ phiếu, giá mua 9,8 / 1 cổ phiếu. Thanh toán bằng tiền gửi NH. Chi phí môi giới thanh toán bằng TM 1,1 trong đó thuế GTGT10%
    - Nợ 1211 : 196 (ĐK theo Giá mua)
    Có 112: 196

    N 1211/ 2281: 1
    N 1331: 0.1
    C 112: 1.1

    4. Mua cửa hàng theo hoá đơn GTGT: tổng giá thanh toán 352, thuế GTGT 10% đã thanh toán bằng TGNH, tài sản được đầu tư bằng quỹ đầu tư phát triển.
    - Nợ 211: 320
    Nợ 133: 32
    Có 112: 352
    - N 414 : 320
    C 411: 320

    5. . Nhân được sao kê của NH:
    - Báo có về việc khách hàng thanh toán tiền lô hàng gửi bán thẳng ở nghiệp vụ 1, chiết khấu cho khách hàng 1%
    - Báo nợ về việc trích TGNH trả nợ người bán tiền mua hàng ở nghiệp vụ 1, chiết khấu được hưởng 2%
    + N 112: 243.54
    N 635: 2.46
    C 131: 246
    + N 331: 330
    C 112: 323.4
    C 515: 6.6

    6. Thanh lý 1 TSCĐ hữu hình NG 250, đã KH 240, phế liệu thu hồi bán thu bằng TM giá chưa có thuế 10, thuế GTGT 10%, chi phí thanh lý thuế ngoài chưa thanh toán 2,2 trong đó thuế GTGT 0,2
    – N 214 : 240
    N 811: 10
    C 211 : 250
    - N 111: 11
    C 711: 10
    C 3331: 1
    - N 811: 2
    N 133: 0.2
    C 331: 2.2
    7. Nhận 1 máy tính do đơn vị bạn biếu tặng trị giá 8. Trong ngày báo hỏng 1 tủ kính ở bộ phận bán hàng trị giá 6, đã phân bổ 4,5 khách hàng bồi thường 0,6 bằng TM

    – N 242: 8
    C 711: 8

    _ N 111 : 0.6
    N 641: 4.5
    N 811: 0.9
    C 153 : 6
    8. CPKD phát sinh trong kỳ:
    - Lương NVBH 10, NVQL 15
    N 641: 10
    N 642: 15
    C 334: 25
    - Trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo quy định 22%
    N 641: 10 * 22% = 2.2
    N 642: 15* 22% = 3.3
    C 338: 5.5
    - Phân bổ chi phí CCDC sử dụng trong BH 2, QL 1
    N 641 : 2
    N 642: 1
    C 142/242: 3
    - Trích KH TSCĐ ở bộ phận BH 16, ở BP QL 20
    N 641 : 16
    N 642: 20
    C 214: 36
     
  14. vnqwe123

    vnqwe123 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản kế toán

    hoa cả mắt ,noi chúng cũng tuong doi ok rui
     

Chia sẻ trang này