Định khoản hóa đơn hàng không(vé máy bay)

[blue17112003]

Thân chào mọi người! mọi người giúp mình định khoản nghiệp vụ này với nhé.
Công ty mình mua vé may bay của Hãng hàng không và bán lại cho khách đồng thời xuất lại hóa đơn đỏ cho khách. Mình đang băn khoăn về định khoản đầu ra đầu vào của nghiệp vụ này.
Ví dụ:
**Trên hóa đơn nhận được từ phòng vé khi mình mua vé máy bay cho công ty mình( đây là vé nội địa nên VAT = 10%)
- Giá cước: 3.350.000 đ
- Thuế GTGTđược khấu trừ: 335.000 đ
- Phí khác(thuế khác): 44.000 đ
Tổng số tiền thanh toán: 3.729.000 đ
** Hóa đơn công ty mình xuất ra cho khách hàng:
- Giá cước: 3.436.364 đ
- Thuế GTGT được khấu trừ: 343.636 đ
Tổng số tiền thanh toán: 3.780.000 đ
Mọi người giúp mìn định khoản nghiệp vụ này với nhé. Cảm ơn mọi người rất nhiều!

 

[lytuong2010]

Ðề: Định khoản hóa đơn hàng không(vé máy bay)

Thân chào mọi người! mọi người giúp mình định khoản nghiệp vụ này với nhé.
Công ty mình mua vé may bay của Hãng hàng không và bán lại cho khách đồng thời xuất lại hóa đơn đỏ cho khách. Mình đang băn khoăn về định khoản đầu ra đầu vào của nghiệp vụ này.
Ví dụ:
**Trên hóa đơn nhận được từ phòng vé khi mình mua vé máy bay cho công ty mình( đây là vé nội địa nên VAT = 10%)
- Giá cước: 3.350.000 đ
- Thuế GTGTđược khấu trừ: 335.000 đ
- Phí khác(thuế khác): 44.000 đ
Tổng số tiền thanh toán: 3.729.000 đ
** Hóa đơn công ty mình xuất ra cho khách hàng:
- Giá cước: 3.436.364 đ
- Thuế GTGT được khấu trừ: 343.636 đ
Tổng số tiền thanh toán: 3.780.000 đ
Mọi người giúp mìn định khoản nghiệp vụ này với nhé. Cảm ơn mọi người rất nhiều!

Theo mình thì như thế này nhé
đầu tiên khi bạn nhận hoá đơn mua vé máy bay về,Đk
Nợ chi phí(642,641).394.000(=3.350.000+44000)
Nợ VAT 1331 : 335.000
Có 111 .729.000
Khi bạn bán lại cho khách hàng có xuất HD,Đk
Nợ 111 .780.000
Có 511 .436.364
Có 333143.636
Ai có ý kiến khác ko?

 

[maihaiduong]

Ðề: Định khoản hóa đơn hàng không(vé máy bay)

Theo mình thì như thế này nhé bạn kinh doanh bán vé
đầu tiên khi bạn nhận hoá đơn mua vé máy bay về,Đk
Coi nó là hàng hoá
Nợ (156).394.000(=3.350.000+44000)
Nợ VAT 1331 : 335.000
Có 111 .729.000
Khi bạn bán lại cho khách hàng có xuất HD,Đk
Nợ 111 .780.000
Có 511 .436.364
Có 333143.636
và két chuyển giá vốn và tính lãi
Nợ 632 3.394.000
Có 156

Nợ 911
Có 632 3.394.000

Nợ 511 3.436.364
Coá 911
Hạch toán lãi néu không có chi phí khac
Ai có ý kiến khác ko?

 

[rising_start]

Ðề: Định khoản hóa đơn hàng không(vé máy bay)

Theo mình thì như thế này nhé bạn kinh doanh bán vé
đầu tiên khi bạn nhận hoá đơn mua vé máy bay về,Đk
Coi nó là hàng hoá
Nợ (156).394.000(=3.350.000+44000)
Nợ VAT 1331 : 335.000
Có 111 .729.000
Khi bạn bán lại cho khách hàng có xuất HD,Đk
Nợ 111 .780.000
Có 511 .436.364
Có 333143.636
và két chuyển giá vốn và tính lãi
Nợ 632 3.394.000
Có 156

Nợ 911
Có 632 3.394.000

Nợ 511 3.436.364
Coá 911
Hạch toán lãi néu không có chi phí khac
Ai có ý kiến khác ko?

hì! bác maihaiduong định khoản đúng rùi đó. ngoài ra có thể thay 111 bằng 112,331... nếu dn ko trả bằng tiền mặt.

 

[blue17112003]

Ðề: Định khoản hóa đơn hàng không(vé máy bay)

Bên mình thực hiện theo Quyết định 48, nên mình thay TK 156 bằng Tk 154. Và mình được một chị định khoản thêm ở phần hóa đơn đầu vào là 44 000 đ được đưa vào TK 642. Nợ TK 642/Có TK 111: 44.000đ
Như thế ổn mọi người nhỉ?

 

[BeLamAnh]

Ðề: Định khoản hóa đơn hàng không(vé máy bay)

Đúng rồi mà. Theo QĐ 15 thì Tk 156 thay bằng 154 trong QĐ 48 coi như tất cả chi phí SX cho vào đó hết

 

[huongpham230]

Ðề: Định khoản hóa đơn hàng không(vé máy bay)

nếu bạn làm theo quyết định 48v thì cho hết vào TK 154 cả phần phí khác
Nợ TK 154: tiền vé + Phí khác
Nợ TK 133: tìên thuế
Có TK:111,112,131...

 

[nicky86]

Ðề: Định khoản hóa đơn hàng không(vé máy bay)

Bạn định khoản ntn nhé:
Nợ 154: tiền vé+ phí khác ( Nếu doanh nghiệp bạn la doanh nghieeph nhỏ và vừa)
Nợ 1331: thuế gtgt
Có 331: Tổng số tiền phải trả
Sau đó bạn định khoản Nợ 632:
Có 154:
Khi xuất HĐ: Nợ 111:
Có 5111:
Có 33311:
ok

 

[thuthuongkt3]

Ðề: Định khoản hóa đơn hàng không(vé máy bay)

mình cũng ĐK như bạn maihaiduong

---------- Post added at 05:22 ---------- Previous post was at 05:12 ----------

các bạn cho mình hỏi là đại lý bán vé máy bay, có con dấu riêng, có tư cách pháp nhân,...(công ty cổ phần) thì đăng ký hình thức ghi sổ theo hình thức nào thì phù hợp?rất mong các bác chỉ giúp!!!

 

[xmen25251325]

Ðề: Định khoản hóa đơn hàng không(vé máy bay)

Cả nhà cho ý kiến nha! Vé máy bay là loại hình đặt trưng khi bốc vé xong là giao cho khách ko nhập kho, cũng ko tồn kho vì vậy ta nên đưa vào thẳng 632 luôn.
khi mua vé N632: gtrị vé + phí
N1331
C 111,112,131
rồi phản ánh doanh thu luôn! nếu đưa vào 156 là ta đã nhập kho rồi lại xuất ra 632 hihi nên ,mình cứ nghĩ là bán trực tiêp đi rồi đưa vào 632 luôn hihi ... chóy kiến nha cả nàh.

 

[haitran247]

Ðề: Định khoản hóa đơn hàng không(vé máy bay)

cả nhà cho mình hỏi nha!công ty mình mua vé máy bay, Sếp đi công tác thì mình định khoản ntn cả nhà! Số tiền 4 650 000,VAT 10%,phí khác 205000

 

[haitran247]

Ðề: Định khoản hóa đơn hàng không(vé máy bay)

cả nhà cho mình hỏi: công ty mình mua vé máy bay đi công tác, giá chưa thuế 4.650.000, VAT 10%, phí khác 258.000, thì mình định khoản như thế nào cả nhà!Và khi làm trên phần mềm HTKK thì mình khai ntn ah??