Định khoản giúp mình với !

[accounauditing]

Xin chào các anh chị và các bạn, em không phải là dân kế toán nhưng em phải học sơ qua về kế toán, tuy nhiên với dân quản trị như em thì như mù tịt kế toán, vì thế em mạo muội post bài này mong các anh chị và các bạn chỉ giúp. Em xin cảm ơn.
Em không biết nên định khoản các nghiệp vụ sau như thế nào, mong các anh chị giúp em với ! Thanks!
- Sửa chữa nâng cấp nhà xưởng 200 tr, sang lấp mặt bằng một số khu vực ngập nước 50tr. Tất cả đã hoàn tất và đã trả bằng chuyển khoản, thuế GTGT 10%. Đơn vị thi công sau đó đã chi lại tiền hoa hồng bằng tiền mặt 10tr.
- Dùng TGHH để mua ngoại tệ mở L/C để đảm bảo thanh toán cho hợp đồng ( nhập mua dây chuyền sản xuất, giá mua là 375.500 USD –CIF - đã bao gồm thuế NK 30%, thuế GTGT 10% ) không kể thuế theo tỷ giá 15.800đ/USD.
- Chi tạm ứng cho nhân viên A để thực hiện các việc sau ( thuế GTGT 10% ) : Quảng cáo 40 tr ( phân bổ cho 8 tháng ). Tổ chức họp báo về chính sách và mục tiêu hoạt động của công ty 10 tr. Sửa lại cổng ra vào 10 tr. Tất cả đã quyết toán trong tháng.
- Cho em hỏi thêm là sổ cái lập khi nào và có phải lập cho tất cả các loại tài khoản hay là chỉ một số tài khoản nào đó thôi ?
Thanks !

 

[Simon]

Hi em, tên của em nghe ấn tượng đó. Em cứ đưa ra cách định khoản của mình rồi chúng ta cùng thảo lụận đúng sai nhé

 

[accounauditing]

Em định khoản như thế này nè !

Cám ơn lời khen của Anh ( Chị ); và cũng cám ơn vì đã postreply cho em !
1)
Nợ 2111 : 200,000,000
Nợ 2131 : 50,000,000
Nợ 1331 : 25,000,000
Có 1121 : 275,000,000
Nợ 1111 : 10,000,000
Có7111 : 10,000,000

2)
Nợ 1441 : 3,950,000,000
Có 1121 : 3,950,000,000

3)
Nợ 141A : 66,000,000
Có 1111 : 66,000,000
Nợ 1421 : 44,000,000
Có 141A : 44,000,000
Nợ 6428 : 5,000,000
Nợ 6418 : 10,000,000
Nợ 6418 : 10,000,000
Nợ 1331 : 2,500,000
Có 141A : 22,000,000
Có 1421 : 5,500,000

Cho em hỏi thêm là sổ cái lập khi nào và có phải lập cho tất cả các loại tài khoản hay là chỉ một số tài khoản nào đó thôi ?
Thanks !

 

[traucon85usd]

Tớ cũng là nhân mới, có một số ý kiến sau:
1. Định khoản 1 của cậu tớ thấy có vần đề sau:
- Nếu như định khoản tiền hoa hồng riêng như vậy thì cậu phải định khoản thêm tiền Thuế GTGT nữa.
2. - Định khoản 3 tớ thấy 66.000.000 hình như là cậu tính sau khi đã quyết táon tạm ứng (vì nó vừa bằng với số khi quyết toán tạm ứng), cậu nên để định khoản N141 C111 là số tiền cậu ứng ban đầu, sau khi quyết toán xong thừa thiếu bao nhiêu minh mới chi thêm tạm ứng hoặc thu lại.
- Các định khoản khác tớ thấy được rồi (Không bít có bác nào có ý kiến gì không a???)
3. Sổ cái thì lập cho tất cả các tài khoản, cuối tháng cậu sẽ dựa vào sổ cái (số phát sinh, số dư từng tài khoản) để đối chiếu khi lên bảng cân đối số phát sinh.

Mong mọi người có ý kiến đóng góp vì em cũng là freshman ạ.:001_unsure: