Định khoản giảm 30% thuế TNDN ntn?

[tohuba]

Tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 4/2008 của mình như sau:
Thuế TNDN phải nộp là 447.888đ
Mình chưa áp dụng thông tư 30( giảm 30% thuế TNDN của quý 4/2008)
Mình đã nộp số thuế trên.
Vậy bây giờ khai làm BCTC mình phải điều chỉnh lại sổ sách hả các bạn
Cụ thể: Tính số thuế TNDN dc giảm là: 447.888 x 30% = 134.366đ
Thuế TNDN phải nộp là: 447.888-134.366 = 313.522đ
Và định khoản : Nợ TK 3334/C821: 134.366
BCTC mình cũng phải chỉnh lại theo đó phải không các bạn? Và nếu như vậy thì cuối năm tài khoản có số dư ah? Không biết mình làm thế có đúng không? các bạn cho ý kiến giúp mình nhe!

 

[Thanh295]

Ðề: Định khoản giảm 30% thuế TNDN ntn?

Mà bạn đã nộp tiền vào NSNN chưa vậy

 

[chuonglc]

Ðề: Định khoản giảm 30% thuế TNDN ntn?

Theo tôi bạn làm thế là đúng. cuối năm bạn kết chuyển 821 sang 911. Nếu bạn đã nộp 448.888 vào ngân sách và số tạm tính bằng số quyết toán thì cuối năm TK 3334 xẽ dư Nợ 134.366 đ