ĐỊNH KHOẢN CUỐI QUÝ, Anh Chị giúp đỡ

[minhhong590]

Tháng 1 công ty em lỗ 1.200.000, Tháng 2 Cũng lỗ 1.900.000, nhưng tháng 3 lãi 10.200.00
Vậy Tháng 3 em có cần tính thuế TNDN. hAy phải tính thuế TNDN phải nộp cho quý 1 thôi.
em đã định khoản chi phí, và doanh thu từng tháng, vậy muốn tính thuế TNDN QUÝ 1 em có cần định khoản cộng chi phi, doanh thu của 3 tháng do lại k.
Anh chị giúp em định khoản với.
cảm ơn nhiều mong được làm quen với anh chị.
Email của em: minhhong590@gmail.com

 

[huuvinh2012]

Ðề: ĐỊNH KHOẢN CUỐI QUÝ, Anh Chị giúp đỡ

Khi mình hạch toán lãi lỗ thì hoạch toán theo tháng. Còn cuối quý mới tạm tính thuế TNDN bạn ah? Và tất nhiên là tính cho cả 3 tháng rồi.
Trong TH trên Thu nhập chịu thuế là: -1.200.000 - 1.900.000 + 10.200.000 = 8.100.000
Ví dụ thuế suất 25% thì thuế TNDN tạm tính quý 1 là: 8.100.000 x 25%

 

[minhhong590]

Ðề: ĐỊNH KHOẢN CUỐI QUÝ, Anh Chị giúp đỡ

Khi mình hạch toán lãi lỗ thì hoạch toán theo tháng. Còn cuối quý mới tạm tính thuế TNDN bạn ah? Và tất nhiên là tính cho cả 3 tháng rồi.
Trong TH trên Thu nhập chịu thuế là: -1.200.000 - 1.900.000 + 10.200.000 = 8.100.000
Ví dụ thuế suất 25% thì thuế TNDN tạm tính quý 1 là: 8.100.000 x 25%

Em Muốn hỏi Về Định Khoản: Có Phải Như Thế Này Không
Thu nhập chịu thuế Quý 1:
Nợ TK 911: 8.100.000
Có TK 421: 8.100.000
Thuế TNDN Phải Nộp:
Nợ TK 821: 2.025.000
Có Tk 3334: 2.025.000
Vậy Có Cần Định Khoản Kết Chuyển Thuế và TNDN sau Thuế không
Và Cuối Năm Quyết Toán Thì mình Lấy TNDN trước Thuế Quý 1+ Quý 2+ Quý 3 Hay TNDN sau Thuế Các Quý Cộng Lại

 

[huuvinh2012]

Ðề: ĐỊNH KHOẢN CUỐI QUÝ, Anh Chị giúp đỡ

1. Căn cứ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp vào Ngân sách Nhà nước hàng quý theo quy định, ghi:

Nợ TK 821 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
Có TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp.

2. Cuối năm, khi xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của năm tài chính:


- Nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp nhỏ hơn số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp hàng quý trong năm, thì số chênh lệch ghi:

Nợ TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp
Có TK 821 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (8211).

- Nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp lớn hơn số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp hàng quý trong năm, thì số chênh lệch phải nộp thiếu, ghi:

Nợ TK 821 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (8211)
Có TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp.

Kết chuyến thì vẫn kết chuyển bình thường.

Tất cả các tài khoản từ đầu 5 đến đầu 9 đều ko có số dư.