Định khoản chi phí thuê văn phòng

Thảo luận trong 'Kế Toán Chi Phí' bắt đầu bởi dieuuyen87, 11/6/10.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.
  1. dieuuyen87

    dieuuyen87 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Các anh chị dân kế toán giúp em với. Chuyện là thế này công ty em thuê văn phòng. Ma người ta 3 tháng viết hoá đơn một lần, gọi là theo quý đấy. Như vậy em phải định khoản như thế nào. em co phân bổ ko? em vừa chân ướt chân ráo vào nghề nên còn nhiều thiếu sót, mong cả nhà nâng đỡ để em hoàn thành tốt công việc ah.Chúc cả nhà vui vẻ và hạnh phúc
     
  2. Fugaca

    Fugaca Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    4
    Điểm thành tích:
    8
    Ðề: Định khoản như thế nào

    Theo mình thì có 2 cách
    1/nếu cty bạ làm BCTC hàng tháng thì hạch toán thế này:
    hàng tháng vẫn đưa vào chi phí
    nợ 642
    nợ 138
    có 111/112
    Khi cuối quý họ xuất HĐ thì chỉ hạch toán VAT
    nợ 1331
    có 138
    2/ Nếu không cần làm bctc tahngs thì coi như là khoản trả trước
    nợ 331
    có 111/112
    Khi họ xuất hóa đơn
    nợ 642
    nợ 133
    có 331
    ai có ý kiên khác không ta?
     
  3. Jenhcv

    Jenhcv New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản như thế nào

    Theo mình là như thế này, hóa đơn ra hàng quý, nếu số tiền lớn ví dụ là 30tr chưa thuế (thuế VAT 10%) chẵn hạn thì bạn sẽ trích hàng tháng hạch toán là
    Nợ TK 642/Có TK 335 : 10tr
    Sau khi nhận được hóa đơn bạn sẽ hạch toán :
    Nợ TK 335 : 30tr
    Nợ TK 133 : 3tr
    Có TK 111, 112, 331 : 33tr
    Còn nếu số tiền nhỏ bạn có thể đưa thẳng vào CP luôn cũng được
     
  4. huyentrang88

    huyentrang88 Khát vọng đổi thay ! Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Định khoản như thế nào

    Họ xuất đầu quý hay cuối quý vậy ban?Theo mình bạn hạch toán:
    Nợ TK 142:
    Nợ TK 1331:
    Có TK 111,112, 331:
    -Hàng tháng phân bổ tính vào chi phí:
    Nợ TK 642:
    Có TK 142:
    -Nhưng theo mình nếu số tiền thuê nhà hok qúa nhìu thì hok cần fần bổ cũng được.Cứ hạch toán thẳng vào chi phí và theo hoá dơn họ xuất.
     
  5. nga_vinana

    nga_vinana New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản như thế nào

    hàng tháng bạn trích trước vào 335 đó
    nợ 642
    có 335
    khi nhận được hóa đơn thì hạch toán có thué vào thế thôi
    3 tháng sau sẽ hạch toán
    nợ 335
    nợ 133
    có 111
     
  6. Fugaca

    Fugaca Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    4
    Điểm thành tích:
    8
    Những trường hợp trên là mình trả tiền thuê nhà vào cuối quý khi nhận được hóa đơn. Còn thực tế như cách mình làm là đưa tiền hàng tháng nhưng cuối quý họ mới xuất hóa đơn.
    Dùng 142,242 chỉ khi có hóa đơn trước và trả tiền sau.

    năm 2009 công ty xuất sai hóa đơn cho khách hàng. ( có 1 phần mặt hàng không chịu thuế GTGT nhưng mình đã xuất hết và khách hàng đã trả tiền đầy đủ)
    giờ khách hàng bảo xuất hóa đơn điều chỉnh. mình xuất lại năm nay và kê khai số âm trên tờ khai có sao không ta.
     
    Last edited by a moderator: 11/6/10
  7. legiahuy

    legiahuy Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Định khoản như thế nào

    Theo mình:
    Đầu Quý kế toán nhìn thấy trước chi phí văn phòng phải trả cho 3 tháng. Tiến hành trích trước:
    Nợ TK 142
    Có TK 335

    Phân bổ 1 tháng
    Nợ TK 642
    Có TK 142

    Khi có hóa đơn về:
    Nợ TK 335
    Nợ TK 133
    Có TK 111,112,331

    Như vậy có ổn không các bạn?
     
  8. dieuuyen87

    dieuuyen87 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản như thế nào

    Xuất vào cuối quý bạn ah
     
  9. lamdieuque

    lamdieuque (¯`v´¯)(¯`v´¯) Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản như thế nào

    Chưa đúng
    142 không đối ứng với 335
     
  10. THANH_HA

    THANH_HA New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản như thế nào

    Em không được tính trực tiếp vào chi phí luôn ( vỉ em trả 3 tháng một lần), mà em hạch toán vào 142 sau đó phân bổ dần cho 3 tháng em thuê nhà.Ví dụ : Em thanh toán tiền nhà ngày 03/04/2010 là 9.000.000đ trả cho 3 tháng thuê ( tháng 1,thang 2,thang 3), thì em hach toán trong tháng 04 như sau : N142/C111,112.Tiếp theo em phân bổ chi phí tiền thuê nhà cho 3 tháng đó :N642/C142: 1.000.000.
     
  11. lamdieuque

    lamdieuque (¯`v´¯)(¯`v´¯) Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản như thế nào

    Vẫn chưa đúng.
    Tháng 3 mới nhận hóa đơn rồi mới đưa vào 142 thì còn phân bổ gì nữa. Trong khi tháng 1 và 2 chi phí đã thực xuất hiện :ngay:
     
  12. Noproblem

    Noproblem New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản như thế nào

    A.) Truờng hợp 1: Trả trước mỗi quý ( đầu quí khách hàng xuất hóa đơn cho quý đó)

    1.) Khi nhận hóa đơn hạch toán:
    Nợ 142: Cp chờ phân bổ of 2 tháng cuối
    Nợ 642: chi phí của tháng đầu quý
    Có : 331, 112

    2.) Tháng kế tiếp hạch toán phân bổ:
    Nợ : 642
    Có : 142:

    B.) Trường hợp 2: Trả sau mỗi quý ( cuối quý khách hàng mới xuất hóa đơn cho quý đó)

    1.) Mỗi tháng trích trước chi phí :
    Nợ : 642
    Có : 335

    2. Cuối quý khi HĐ về:
    Nợ : 335
    Có : 331, 112

    Chúc bạn thành công !
     
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.