Định khoản chi phí loại thuế

[hcom]

Các anh chị, các bạn giúp mình định khoản bút toán này với nhé!
Công ty mình hạch toán phải thu phải trả chi nhánh thông qua tài khoản 136. Mình hạch toán 2 trường hợp xảy ra dưới đây, mong các anh chị & các bạn cho ý kiến nhé. Mình đang lăn tăn không biết có sai chỗ nào không.

*Trị giá hóa đơn 2.000.000đ loại thuế 25%
1. Trường hợp loại thuế công ty chịu 100% chi phí.
N632/C136: 2.000.000
N821/C3334: 500.000
2. Trường hợp loại thuế chi nhánh chịu phần bị loại.
N632/C136: 2.000.000
N136/C3334: 500.000

Mình là thành viên mới của diễn đàn. Rất mong được sự giúp đỡ của các anh chị & các bạn

 

[linhnv]

Ðề: Định khoản chi phí loại thuế

sao lại chi nhánh chịu phần chi phí bị loại mà lại bằng thuế mà công ty chịu ở trường hợp trên. vậy phần bị loại là gì. trường hợp trên đúng rồi
-----------------------------------------------------------------------------------------
nhớ cảm ơn nhé bận sau còn giúp

 

[hcom]

Ðề: Định khoản chi phí loại thuế

sao lại chi nhánh chịu phần chi phí bị loại mà lại bằng thuế mà công ty chịu ở trường hợp trên. vậy phần bị loại là gì. trường hợp trên đúng rồi
-----------------------------------------------------------------------------------------
nhớ cảm ơn nhé bận sau còn giúp

Ý của mình là, đối với trường hợp thứ 2 - phần bị loại coi như bị trừ luôn ra phần phải trả.
Mình giải thích cho bạn hiểu luôn. Các chi nhánh của công ty mình thực chất như khách hàng nội bộ, tất cả chi phí đơn vị tập hợp về cty hạch toán, cty sau khi duyệt hồ sơ sẽ thanh toán lại cho đơn vị. Khoản bị trừ coi như đơn vị phải chịu.