Có một tình huống thế này các bạn ah:
Một kế toán mới làm cho 1 cty mới thành lập tháng 7/09
quý III báo cáo tạm tính lỗ 14tr, quý IV do tăng doanh thu lên hơn 1tỷ nên báo cáo tạm tính lãi hơn 40tr nhưng do năm 2009 được gia hạn và giảm 30% nên còn phải nộp hơn 7tr thui và chưa nộp tiền tạm tính quý IV.
Cuối tháng 3 làm báo cáo tài chính thì số lợi nhuận còn hơn 22tr và thuế sau khi giảm còn 4tr.
Thế nhưng kế toán quên không hạch toán số thuế TNDN tạm tính quý IV và số thế thực cuối năm phải nộp cũng không hạch toán vào bảng gì hêt.
Các bạn cho ý kiến để kế toán này sửa thiếu sót trên và phương pháp hạch toán cho các bút toán tiếp theo nhé, Thanhs!
Một kế toán mới làm cho 1 cty mới thành lập tháng 7/09
quý III báo cáo tạm tính lỗ 14tr, quý IV do tăng doanh thu lên hơn 1tỷ nên báo cáo tạm tính lãi hơn 40tr nhưng do năm 2009 được gia hạn và giảm 30% nên còn phải nộp hơn 7tr thui và chưa nộp tiền tạm tính quý IV.
Cuối tháng 3 làm báo cáo tài chính thì số lợi nhuận còn hơn 22tr và thuế sau khi giảm còn 4tr.
Thế nhưng kế toán quên không hạch toán số thuế TNDN tạm tính quý IV và số thế thực cuối năm phải nộp cũng không hạch toán vào bảng gì hêt.
Các bạn cho ý kiến để kế toán này sửa thiếu sót trên và phương pháp hạch toán cho các bút toán tiếp theo nhé, Thanhs!