Điều kiện khấu trừ thuế GTGT

[lamquang111]

Cac anh chi nao biet giup minh voi:
Cty mình có rất nhiều lần xuất hóa đơn cho khách hàng trước, rồi sau đó (có khi sang tháng sau) nhà cung cấp mới xuất hóa đơn cho cty mình (lý do là cty mình thanh toán chậm, nhà CC chờ khi nào mình thanh toán mới xuất hóa đơn). Về sổ sách thì mình căn cứ phiếu xuất kho của nhà cc, mình lập phiếu NK thì ổn rồi. Nhưng mình mới nghe 1 thông tin là số tiền thuế VAT trên những tờ hóa đơn đầu vào này cty ko duoc khau tru ma chi duoc dua vao chi phi.
Như vậy mình rat lo, vi cả năm nay cty mình có rất nhiều trường hợp như vậy, giờ mình phải làm sao?
Có cần làm điều chỉnh giảm các tờ hoa don dau vao tren k
Rat mong tro giup va chia se cua moi nguoi.

 

[X_Men KT]

Ðề: dieu kien khau tru thue

Cac anh chi nao biet giup minh voi:
Cty mình có rất nhiều lần xuất hóa đơn cho khách hàng trước, rồi sau đó (có khi sang tháng sau) nhà cung cấp mới xuất hóa đơn cho cty mình (lý do là cty mình thanh toán chậm, nhà CC chờ khi nào mình thanh toán mới xuất hóa đơn). Về sổ sách thì mình căn cứ phiếu xuất kho của nhà cc, mình lập phiếu NK thì ổn rồi. Nhưng mình mới nghe 1 thông tin là số tiền thuế VAT trên những tờ hóa đơn đầu vào này cty ko duoc khau tru ma chi duoc dua vao chi phi.
Như vậy mình rat lo, vi cả năm nay cty mình có rất nhiều trường hợp như vậy, giờ mình phải làm sao?
Có cần làm điều chỉnh giảm các tờ hoa don dau vao tren k
Rat mong tro giup va chia se cua moi nguoi.

hoá đơn xuất vào tháng nào thì được tính là thuế được khấu trừ tháng đấy. ví dụ hoá đơn bạn nhận được vào tháng 1 năm 2010 thì sẽ được tính ào thuế khấu trừ tháng 1 năm 2010. trừ TH mà bạn quên kê khai hoặc bỏ sót HĐ trong thời hạn 6 tháng thì được phép khai bổ sung
- TH của bạn nếu số lượng hàng hoá đầu vào còn đủ cho số HĐ thì không sao cả tháng sau nhập cũng được nhưng mà nếu không dủ thì không được đâu nha người ta coi là xuất khống HĐ đó nha. vì thế nguyên tắc quan trọng khi xuất HĐGTGT là phải kiểm tra hàng tồn trên kho, nếu hết mà trong tháng có thể lấy được HĐ đầu vào thì hãy xuất HĐ đầu ra nhé

 

[lamquang111]

Ðề: dieu kien khau tru thue

Bạn ơi, vậy trường hợp tháng này mình xuất hóa đơn trước cho khách sang tháng sau mình mới nhận dc hóa đơn từ nhà cung cấp, không biết như vậy có bị phạt ko nhỉ. để giải quyết êm đẹp thì phải làm sao ạh. Có phải nếu chưa có đầu vào mà mình xuất đầu ra trước thì sau này những HĐ đầu vào này sẻ ko dc khấu trừ ko ạh, mà chỉ dc đưa vào chi phí

 

[X_Men KT]

Ðề: dieu kien khau tru thue

Bạn ơi, vậy trường hợp tháng này mình xuất hóa đơn trước cho khách sang tháng sau mình mới nhận dc hóa đơn từ nhà cung cấp, không biết như vậy có bị phạt ko nhỉ. để giải quyết êm đẹp thì phải làm sao ạh. Có phải nếu chưa có đầu vào mà mình xuất đầu ra trước thì sau này những HĐ đầu vào này sẻ ko dc khấu trừ ko ạh, mà chỉ dc đưa vào chi phí

bạn kiểm tra lại xem trong kho còn đủ hàng đẻ xuất HĐ không, nếu mà không đủ thì đừng xuất trừ TH cuối tháng bạn lấy được HĐ đầu vào thì hãy xuất. hơn nữa bạn lên liên hệ với bên cung cấp và yêu cầu họ xuất HĐ tương ứng khi giao hàng cho mình, nếu không thì cuối tháng phải xuất trả HĐ chứ. chúc bạn thành công nhé

 

[Mèo Mướp]

Ðề: dieu kien khau tru thue

Cac anh chi nao biet giup minh voi:
Cty mình có rất nhiều lần xuất hóa đơn cho khách hàng trước, rồi sau đó (có khi sang tháng sau) nhà cung cấp mới xuất hóa đơn cho cty mình (lý do là cty mình thanh toán chậm, nhà CC chờ khi nào mình thanh toán mới xuất hóa đơn). Về sổ sách thì mình căn cứ phiếu xuất kho của nhà cc, mình lập phiếu NK thì ổn rồi. Nhưng mình mới nghe 1 thông tin là số tiền thuế VAT trên những tờ hóa đơn đầu vào này cty ko duoc khau tru ma chi duoc dua vao chi phi.
Như vậy mình rat lo, vi cả năm nay cty mình có rất nhiều trường hợp như vậy, giờ mình phải làm sao?
Có cần làm điều chỉnh giảm các tờ hoa don dau vao tren k
Rat mong tro giup va chia se cua moi nguoi.

Bạn Có HĐ chứng từ đầy đủ cớ sao ko được khấu trừ ??

Cái bạn nên lo ở đây là khi bạn xuất háng cho KH thì hàng trong kho còn tồn hay ko ?? Ko có mới là vấn đề đó bạn!

Bạn nên yêu cầu nhà cung cấp của mình xuất HĐ cho bên bạn theo đúng ngày bên bạn mua! Nếu họ sợ bạn TT chậm thì họ vẫn cứ phải xuất HĐ cho bên bạn và chưa trả cho bên bạn mà thôi . TRường hợp của bạn người ta gọi là Hàng về Hoá đơn chưa về.

KO thể khi nào thanh toán mới xuất HĐ được đâu bạn ạ!

 

[ly hau]

Ðề: dieu kien khau tru thue

Bên mình mua hàng thường ko lấy HĐ về kịp mà xuất trước cho khách hàng đến cuối tháng có khi qua tháng sau mới có HĐ đầu vào thì có được ko? Trường hợp này mình lý giải là hàng về trước HĐ về sau có được ko? Trên sổ hàng hóa thỉnh thoảng cũng bị âm vì HĐ chưa về như vậy có được ko ?

 

[lamquang111]

Ðề: dieu kien khau tru thue

Cám ơn bạn nhiều lắm, mình đã hiểu ý bạn rồi. Nhưng hiện tại hàng trong kho không đủ nhưng Sếp lại bảo xuất hóa đơn theo ý khách hàng đó bạn, Sếp củng muốn mình giải quyết êm đẹp nửa, bạn ơi có cách nào giúp mình với.

 

[Mèo Mướp]

Ðề: dieu kien khau tru thue

Bên mình mua hàng thường ko lấy HĐ về kịp mà xuất trước cho khách hàng đến cuối tháng có khi qua tháng sau mới có HĐ đầu vào thì có được ko? Trường hợp này mình lý giải là hàng về trước HĐ về sau có được ko? Trên sổ hàng hóa thỉnh thoảng cũng bị âm vì HĐ chưa về như vậy có được ko ?

Bạn ơi chưa có HĐ nhưng hàng đã về công ty bạn rồi mà! Vậy bạn cứ nhập kho bình thường theo số thực nhập , ghi nhận giá tạm tính
--bạn HT Nợ TK 152.153.156/ Có Tk 331

Sang tháng sau HĐ về nếu ko có chênh lệch giữa giá tạm tính và giá trên HĐ thì bạn HT nốt tiền thuế,Nợ TK 133/ Có TK 331

Nếu có chênh lệch bạn ghi âm bút toán tháng trc :
--Nợ TK 152.153.156/ Có TK 331 ( sốtiền ghi trong ngoặc kép hoạc ghi đỏ )
sau đó HT lại theo đúng HĐ
NỢ TK 152.153.156
Nợ TK 133
Có TK 331

Và như trên mình nói đây là TH hàng về HĐ chưa về....HĐ chưa về nghĩa là nó đc người bán xuất trùng với ngày bạn mua hàng và chỉ là tháng sau họ mới đưa trả bạn chứ ko phải cái ngày trên HĐ là ngày của tháng sau đâu bạn nhé!

Chúc bạn thành công !

 

[Mèo Mướp]

Ðề: dieu kien khau tru thue

Cám ơn bạn nhiều lắm, mình đã hiểu ý bạn rồi. Nhưng hiện tại hàng trong kho không đủ nhưng Sếp lại bảo xuất hóa đơn theo ý khách hàng đó bạn, Sếp củng muốn mình giải quyết êm đẹp nửa, bạn ơi có cách nào giúp mình với.

KO có bàn vụ này trên diễn đàn thì phải ?

 

[copcon1986hd]

Ðề: dieu kien khau tru thue

Cac anh chi nao biet giup minh voi:
Cty mình có rất nhiều lần xuất hóa đơn cho khách hàng trước, rồi sau đó (có khi sang tháng sau) nhà cung cấp mới xuất hóa đơn cho cty mình (lý do là cty mình thanh toán chậm, nhà CC chờ khi nào mình thanh toán mới xuất hóa đơn). Về sổ sách thì mình căn cứ phiếu xuất kho của nhà cc, mình lập phiếu NK thì ổn rồi. Nhưng mình mới nghe 1 thông tin là số tiền thuế VAT trên những tờ hóa đơn đầu vào này cty ko duoc khau tru ma chi duoc dua vao chi phi.
Như vậy mình rat lo, vi cả năm nay cty mình có rất nhiều trường hợp như vậy, giờ mình phải làm sao?
Có cần làm điều chỉnh giảm các tờ hoa don dau vao tren k
Rat mong tro giup va chia se cua moi nguoi.

Hôm trước mình đi tập huấn thuế ở hòa bình cũng nghe vấn đề này giống như bạn đó, mà hôm đó mình có xin được số điện thoại của thầy từ giản thuế đó bạn thử gọi hỏi thầy xem thầy trả lời chắc chắn cho bạn hơn : thầy từ: 0918285581
CHÚC BẠN MAY MẮN !

 

[Bich Anh]

Ðề: Điều kiện khấu trừ thuế GTGT

Mình chưa thấy văn bản nào quy định trường hợp của bạn thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, nhưng nếu nhà cung cấp chờ cty bạn thanh toán thì mới xuất hoá đơn là không đúng vì theo Thông tư 129/2008/TT-BTC: "Thời điểm xác định thuế GTGT như sau:
- Đối với bán hàng hoá là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hàng hoá cho người mua, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền..."; còn đối với công ty bạn việc xuất hoá đơn bán hàng khi hàng trong kho không đủ sẽ làm cho kho hàng bị âm. Như thế là vô lý. Bạn điều đình với nhà cung cấp để họ xuất hoá đơn ngay khi bán hàng là tốt nhất.