Chào cả nhà!!
Em mới ra trường và có thắc mắc như vầy mong cả nhà giúp em..
Ngày 10/11/2015 cty A phát hiện HĐ GTGT 0000058 ngày 12/09/2015 bán 10 tivi, giá chưa thuế 6.050.000, thuế suất 10%, viết sai tổng tiền 66.065.000, đúng phải là 66.055.000. Lúc này công ty A tiến hành lập biên bản điều chỉnh, viết HĐ điều chỉnh 0000071 ngày 10/11/15 nội dung là giảm số tiền cho HĐ 0000058 ngày 12/9/15. Sau đó tiến hành kê khai giảm trên bảng kê bán ra doanh số và số thuế GTGT, nhưng giảm có 10.000đ thì ghi sao ạ? Và định khoản nghiệp vụ này trên phần mềm kế toán sao ạ? Lúc này trên tờ khai thuế GTGT quý IV/2015 mục DT hàng bán ra sẽ giảm theo.
Làm đến đây là giải quyết xong vấn đề hay phải quay lại bảng kê bán ra t9/2015 sửa lại ạ, đồng nghĩa phải kê khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT quý II/2015 và phải nộp phạt pk ạ? vậy có cần định khoản lại trên phần mềm kế toán ngày 12/09/2015 ko? (vì HĐ sai tổng tiền vào ngày 12/9/15 sẽ làm sai số thuế GTGT của quý II/2015 mà thuế GTGT quý II thì nộp rồi).
Mong các anh chị giúp e với e suy nghĩ nhức đầu mà chưa hiểu rõ. E xin cảm ơn!!
Em mới ra trường và có thắc mắc như vầy mong cả nhà giúp em..
Ngày 10/11/2015 cty A phát hiện HĐ GTGT 0000058 ngày 12/09/2015 bán 10 tivi, giá chưa thuế 6.050.000, thuế suất 10%, viết sai tổng tiền 66.065.000, đúng phải là 66.055.000. Lúc này công ty A tiến hành lập biên bản điều chỉnh, viết HĐ điều chỉnh 0000071 ngày 10/11/15 nội dung là giảm số tiền cho HĐ 0000058 ngày 12/9/15. Sau đó tiến hành kê khai giảm trên bảng kê bán ra doanh số và số thuế GTGT, nhưng giảm có 10.000đ thì ghi sao ạ? Và định khoản nghiệp vụ này trên phần mềm kế toán sao ạ? Lúc này trên tờ khai thuế GTGT quý IV/2015 mục DT hàng bán ra sẽ giảm theo.
Làm đến đây là giải quyết xong vấn đề hay phải quay lại bảng kê bán ra t9/2015 sửa lại ạ, đồng nghĩa phải kê khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT quý II/2015 và phải nộp phạt pk ạ? vậy có cần định khoản lại trên phần mềm kế toán ngày 12/09/2015 ko? (vì HĐ sai tổng tiền vào ngày 12/9/15 sẽ làm sai số thuế GTGT của quý II/2015 mà thuế GTGT quý II thì nộp rồi).
Mong các anh chị giúp e với e suy nghĩ nhức đầu mà chưa hiểu rõ. E xin cảm ơn!!
