Điều chỉnh thuế GTGT

[nhomoi]

Dear các bác,
Tình hình là em đang có 1 vấn đề cần hỏi các bác, bác nào biết thì trả lời giúp em với nhé:
Năm 2012 chỉ tiêu 22 trong tờ khai thuế gtgt của em tự nhảy lên 55.000đ( cụ thể là ở tháng 2 chuyển sang tháng 3/2012)
giờ em muốn điều chỉnh làm sổ thuế GTGT ở chỉ tiêu 37 lên thì cần làm thêm tờ khai bổ sung nào hay không hay chỉ cần điền số tiền 55.000đ đó vào là xong các bác chỉ cho em với
Em cảm ơn các bác nhiều

 

[milk - Acg]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT

Cái này tớ copy cái tóm tắt TT156 mới nhất của 1 bạn trên diễn đàn add lên, tham khảo nhé


3. Bổ sung hồ sơ khai thuế, một số điểm mới đáng lưu ý:
- Trường hợp chưa nộp hồ sơ khai quyết toán thuế năm thì NNT được khai bổ sung hồ sơ khai thuế tạm nộp của tháng, quý có sai sót.
- Trường hợp đã nộp hồ sơ khai quyết toán thuế năm thì NNT chỉ khai bổ sung hồ sơ khai quyết toán thuế năm. Trường hợp hồ sơ khai bổ sung làm giảm số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai tháng, quý (để tính lại số thuế phải nộp nhằm tính tiền phạt nộp chậm (nếu có) được chính xác.).

- Trường hợp số thuế GTGT còn được khấu trừ tăng hoặc giảm theo kết luận, quyết định xử lý về thuế của cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền, NNT khai điều chỉnh vào hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế nhận được kết luận, quyết định xử lý về thuế (không phải lập hồ sơ khai bổ sung).

- Trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế nhưng không làm thay đổi số tiền thuế thì chỉ lập Tờ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót đã được bổ sung, điều chỉnh và gửi tài liệu giải thích kèm theo, không phải lập mẫu số 01/KHBS. (Thông tư còn đưa ra ví dụ kê khai thuế bổ sung cho 11 trường hợp cụ thể)