điều chỉnh thuế gtgt

[saobang2012]

a,c cho e hỏi với nhé,e có kê khai thuế tháng 10,11,12 nhưng jo phát hiện bị sai, cụ thể:
tháng 10: tổng số tiền thuế đầu ra là 60.000,
đầu vào là 101.050 ,
phải nộp là (41.050)
tháng 11: tổng số tiền thuế đầu ra là 17.750.000,
đầu vào là 6.461.039,
phải nộp là 11.247.911
e đã nộp thuế đủ
tháng 12: tổng số tiền thuế đầu ra là : kg phát sinh
đầu vào là 13.797.183
phải nộp là (13.797.183)
tuy nhiên đến nay(tháng 01) e mới phát hiện tháng 10 có 2 hóa đơn kg đủ điều kiện khấu trừ với tổng số tièn thuế là :9.050đ và 2 hóa đơn tháng 11 là 52.239đ, vậy e phải điều chỉnh như thế nào ạh, mong mọi người giúp đỡ nhé !

 

[tulipviet]

Ðề: điều chỉnh thuế gtgt

Bạn làm tờ khai bổ sung điều chỉnh cho 2 tháng này. Vào PMHTKT vào tháng 10 và tháng 11--> vào phần kê khai bổ sung, điều chỉnh lại tờ khai cho đúng. Đến tháng 3 này khi làm tờ khai của tháng 2 bạn ghi tăng số số thuế phải nộp vào chỉ tiêu ( lâu lắm rồi mình ko làm nên ko nhớ lám nó ở chỉ tiêu 37 hay 38 gì đó). Bạn in 2 tờ kê khai bổ sung kia ra kẹp cùng tờ khai tháng 2 đem nộp.

 

[pqhung091965]

Ðề: điều chỉnh thuế gtgt

a,c cho e hỏi với nhé,e có kê khai thuế tháng 10,11,12 nhưng jo phát hiện bị sai, cụ thể:
tháng 10: tổng số tiền thuế đầu ra là 60.000,
đầu vào là 101.050 ,
phải nộp là (41.050)
tháng 11: tổng số tiền thuế đầu ra là 17.750.000,
đầu vào là 6.461.039,
phải nộp là 11.247.911
e đã nộp thuế đủ
tháng 12: tổng số tiền thuế đầu ra là : kg phát sinh
đầu vào là 13.797.183
phải nộp là (13.797.183)
tuy nhiên đến nay(tháng 01) e mới phát hiện tháng 10 có 2 hóa đơn kg đủ điều kiện khấu trừ với tổng số tièn thuế là :9.050đ và 2 hóa đơn tháng 11 là 52.239đ, vậy e phải điều chỉnh như thế nào ạh, mong mọi người giúp đỡ nhé !

+ Làm TK BS tháng 10 . Sau khi điều chỉnh, vì số thuế đầu vào giảm nhưng không làm phát sinh số phải nộp ở tháng 10 nên số tiền thuế đầu vào điều chỉnh giảm : 9.050đ sẽ được đưa vào chỉ tiêu 37 (Đ/C tăng thuế GTGT đầu ra của các kỳ trước) trên TK thuế GTGT của kỳ khai thuế tháng 01/2013 (nếu chưa nộp TK th 1) hoặc TK thuế tháng 02/2013.

+ Làm TK BS tháng 11 . Vì tháng 11 bạn đã nộp thuế nên sau khi điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào ở tháng 11, sẽ làm phát sinh số phải nộp tương ứng : 52.239đ. Bạn nộp ngay số tiền thuế này và tính số ngày chậm nộp để nộp thêm. Bạn nên thực hiện khai BS ngay để tránh tăng số ngày tính nộp chậm.