Điều chỉnh thuế GTGT năm và thuế TNDN

[xudune]

Xin chào các anh các chị!
E có cái này muốn hỏi các anh các chị giúp e nha
Doanh nghiệp của e là doanh nghiệp tư nhân thuộc lĩnh vực giáo dục là thuộc lĩnh vực không chịu thuế GTGT.Nhưng từ lúc thành lập tới bây giờ Viện đã xuất hóa đơn chịu thuế GTGT và khầu trừ đầu ra đầu vaò. Bây giờ Viện phát hiện và phần thuế đầu vào không được khấu trừ,Viện phải nộp toàn bộ số tiền đầu ra ma viện đã thu 10% của học viên. Viện cũng đã nộp xong rôì.
E muốn hỏi là mình phải điều chỉnh như thế nào để phù hợp với sổ sách kế toán từ lúc mới hoạt động tời bây giờ.
E rất mong nhận được câu trả lời của các anh chị, e cám on nhé

 

[Nam Tước]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT năm và thuế TNDN

Xin chào các anh các chị!
E có cái này muốn hỏi các anh các chị giúp e nha
Doanh nghiệp của e là doanh nghiệp tư nhân thuộc lĩnh COLOR="Red"]vực giáo dục là thuộc lĩnh vực không chịu thuế GTGT[/COLOR].Nhưng từ lúc thành lập tới bây giờ Viện đã xuất hóa đơn chịu thuế GTGT và khầu trừ đầu ra đầu vaò. Bây giờ Viện phát hiện và phần thuế đầu vào không được khấu trừ,Viện phải nộp toàn bộ số tiền đầu ra ma viện đã thu 10% của học viên. Viện cũng đã nộp xong rôì.
E muốn hỏi là mình phải điều chỉnh như thế nào để phù hợp với sổ sách kế toán từ lúc mới hoạt động tời bây giờ.
E rất mong nhận được câu trả lời của các anh chị, e cám on nhé

Đọc bài của bạn mà tớ hok hỉu mô tê chi rứa ?
Nếu lĩnh vực GD ko chịu thuế thì có nghĩa là DN bạn phải được hoàn thuế đầu vào mới đúng. Đàng này bạn nói là phải nộp nữa.
Còn nữa, DN của bạn đã lỡ xuất HĐ ghi có thuế thì cùng lắm là bị phạt ghi HĐ chứng từ hok chính xác thui chứ.
Còn cái việc phải nộp gì nữa đó là hok hỉu thiệt luôn.

 

[Dragon489]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT năm và thuế TNDN

Đọc bài của bạn mà tớ hok hỉu mô tê chi rứa ?
Nếu lĩnh vực GD ko chịu thuế thì có nghĩa là DN bạn phải được hoàn thuế đầu vào mới đúng. Đàng này bạn nói là phải nộp nữa. Còn nữa, DN của bạn đã lỡ xuất HĐ ghi có thuế thì cùng lắm là bị phạt ghi HĐ chứng từ hok chính xác thui chứ.
Còn cái việc phải nộp gì nữa đó là hok hỉu thiệt luôn.

Cái này cũng potay.com với Nam Tước, nếu DN KD HH DV không chịu thuế thì làm gì được hoàn thuế GTGT đầu vào nữa. Nam tước đọc lại thông tư 32/2007/TT-BTC nhé!

 

[muontennguoi]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT năm và thuế TNDN

Đọc bài của bạn mà tớ hok hỉu mô tê chi rứa ?
Nếu lĩnh vực GD ko chịu thuế thì có nghĩa là DN bạn phải được hoàn thuế đầu vào mới đúng. Đàng này bạn nói là phải nộp nữa.
Còn nữa, DN của bạn đã lỡ xuất HĐ ghi có thuế thì cùng lắm là bị phạt ghi HĐ chứng từ hok chính xác thui chứ.
Còn cái việc phải nộp gì nữa đó là hok hỉu thiệt luôn.

Thì nó là vầy:
Đúng ra khi viết hóa đơn thu tiền của học viên thì viết hóa đơn không chịu thuế và không thu phần thuế đó.
Nhưng Viện đã lỡ viết hóa đơn có thuế và đã lỡ thu -> nộp tất cho Nhà nước.
Phải nộp đủ hết cho Nhà nước vì không thể đi tìm từng học viên mà đổi lại hóa đơn không chịu thuế.
Như vậy Viện đã có nộp thuế GTGT. Vậy có được khấu trừ đầu vào không?
Không!
Cảm thấy thiệt thòi? Ráng chịu đi em. Ai biểu làm sai.

 

[muontennguoi]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT năm và thuế TNDN

Xin chào các anh các chị!
E có cái này muốn hỏi các anh các chị giúp e nha
Doanh nghiệp của e là doanh nghiệp tư nhân thuộc lĩnh vực giáo dục là thuộc lĩnh vực không chịu thuế GTGT.Nhưng từ lúc thành lập tới bây giờ Viện đã xuất hóa đơn chịu thuế GTGT và khầu trừ đầu ra đầu vaò. Bây giờ Viện phát hiện và phần thuế đầu vào không được khấu trừ,Viện phải nộp toàn bộ số tiền đầu ra ma viện đã thu 10% của học viên. Viện cũng đã nộp xong rôì.
E muốn hỏi là mình phải điều chỉnh như thế nào để phù hợp với sổ sách kế toán từ lúc mới hoạt động tời bây giờ.
E rất mong nhận được câu trả lời của các anh chị, e cám on nhé

Các BCTC đã lập và đã nộp. Có thể không cần lập lại các BCTC đó.
Như vậy bạn có thể tính hết vào chi phí năm nay.
Số thuế đầu vào lẽ ra các năm trước phải tính hết vào chi phí nhưng đã không tính.
Vậy thì năm nay điều chỉnh lại số mà các năm trước đã hạch toán khấu trừ N333/C133.
Ghi đỏ để hủy bút toán đó đồng thời ghi xanh tính vào chi phí (tính 1 cục luôn, khỏi cần điều chỉnh từng bút toán các năm trước).

 

[Nam Tước]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT năm và thuế TNDN

Cái này cũng potay.com với Nam Tước, nếu DN KD HH DV không chịu thuế thì làm gì được hoàn thuế GTGT đầu vào nữa. Nam tước đọc lại thông tư 32/2007/TT-BTC nhé!

he he he !!!
Ý tớ nói là đã hok chịu Thuế rùi mà lại thu và đi nộp rùi. Giờ Thuế bắt nộp nữa là sao ?
Hok hỉu ?!

 

[tiger2774]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT năm và thuế TNDN

he he he !!!
Ý tớ nói là đã hok chịu Thuế rùi mà lại thu và đi nộp rùi. Giờ Thuế bắt nộp nữa là sao ?
Hok hỉu ?!

Đọc cho kỹ bài số 5 của bác Muontennguoi.