Điều chỉnh Thuế GTGT đầu ra khi huỷ hóa đơn bán ra tháng 12/2008

[NhuAngel]

Hello everybody! Have a goodday! Mình là thành viên mới toanh, mong muốn được học hỏi, giao lưu với tất cả mọi người trong diễn đàn dân kế toán!
Hôm nay mình có một thắc mắc nhỏ, mong cả nhà giúp đỡ!
Công ty mình có xuất một hoá đơn GTGT vào tháng 12/2008, nhưng do nhiều nguyên nhân khách quan nên đến tháng 5/2009 bên mua yêu cầu huỷ hoá đơn đó, và cả 2 bên đã đồng ý kí vào biên bản huỷ. Nhưng bên mình đến cuối tháng 6/2009 mới nhận lại được hoá đơn huỷ đó. Như vậy là thuế GTGT đầu ra của mình sẽ tăng lên và số tờ hoá đơn đã sử dụng và số tờ hoá đơn xoá bỏ của mình cũng thay đổi.
Vậy trong tờ khai thuế tháng 06/2009 và báo cáo sử dụng hoá đơn tháng 6/2009 mình sẽ điều chỉnh thế nào nhỉ? Mong cả nhà chỉ bảo!
Mình xin cảm ơn web danketoan rất nhiều!

 

[Hathuong]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra!

Hello everybody! Have a goodday! Mình là thành viên mới toanh, mong muốn được học hỏi, giao lưu với tất cả mọi người trong diễn đàn dân kế toán!
Hôm nay mình có một thắc mắc nhỏ, mong cả nhà giúp đỡ!
Công ty mình có xuất một hoá đơn GTGT vào tháng 12/2008, nhưng do nhiều nguyên nhân khách quan nên đến tháng 5/2009 bên mua yêu cầu huỷ hoá đơn đó, và cả 2 bên đã đồng ý kí vào biên bản huỷ. Nhưng bên mình đến cuối tháng 6/2009 mới nhận lại được hoá đơn huỷ đó. Như vậy là thuế GTGT đầu ra của mình sẽ tăng lên và số tờ hoá đơn đã sử dụng và số tờ hoá đơn xoá bỏ của mình cũng thay đổi.
Vậy trong tờ khai thuế tháng 06/2009 và báo cáo sử dụng hoá đơn tháng 6/2009 mình sẽ điều chỉnh thế nào nhỉ? Mong cả nhà chỉ bảo!
Mình xin cảm ơn web danketoan rất nhiều!

Cái này giống mình nhưng mình đã điều chỉnh giảm từ tháng 1/09 và chưa nộp tờ QT hoá đơn nen mình vẫn điều chỉnh đc trong năm 2008. Còn của bạn thì mình ko bít.
Tháng 6/09 bạn làm mẫu 01/kHBS và mẫu 01-3GTGT.
Chúc bạn thành công.

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra!

Hello everybody! Have a goodday! Mình là thành viên mới toanh, mong muốn được học hỏi, giao lưu với tất cả mọi người trong diễn đàn dân kế toán!
Hôm nay mình có một thắc mắc nhỏ, mong cả nhà giúp đỡ!
Công ty mình có xuất một hoá đơn GTGT vào tháng 12/2008, nhưng do nhiều nguyên nhân khách quan nên đến tháng 5/2009 bên mua yêu cầu huỷ hoá đơn đó, và cả 2 bên đã đồng ý kí vào biên bản huỷ. Nhưng bên mình đến cuối tháng 6/2009 mới nhận lại được hoá đơn huỷ đó. Như vậy là thuế GTGT đầu ra của mình sẽ tăng lên và số tờ hoá đơn đã sử dụng và số tờ hoá đơn xoá bỏ của mình cũng thay đổi.
Vậy trong tờ khai thuế tháng 06/2009 và báo cáo sử dụng hoá đơn tháng 6/2009 mình sẽ điều chỉnh thế nào nhỉ? Mong cả nhà chỉ bảo!
Mình xin cảm ơn web danketoan rất nhiều!

Bạn phải nói rõ trường hợp huỷ hoá đơn để xem có được huỷ hay không, có phải điều chỉnh thuế GTGT, DT hay không.

 

[ubn_love]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra!

Hello everybody! Have a goodday! Mình là thành viên mới toanh, mong muốn được học hỏi, giao lưu với tất cả mọi người trong diễn đàn dân kế toán!
Hôm nay mình có một thắc mắc nhỏ, mong cả nhà giúp đỡ!
Công ty mình có xuất một hoá đơn GTGT vào tháng 12/2008, nhưng do nhiều nguyên nhân khách quan nên đến tháng 5/2009 bên mua yêu cầu huỷ hoá đơn đó, và cả 2 bên đã đồng ý kí vào biên bản huỷ. Nhưng bên mình đến cuối tháng 6/2009 mới nhận lại được hoá đơn huỷ đó. Như vậy là thuế GTGT đầu ra của mình sẽ tăng lên và số tờ hoá đơn đã sử dụng và số tờ hoá đơn xoá bỏ của mình cũng thay đổi.
Vậy trong tờ khai thuế tháng 06/2009 và báo cáo sử dụng hoá đơn tháng 6/2009 mình sẽ điều chỉnh thế nào nhỉ? Mong cả nhà chỉ bảo!
Mình xin cảm ơn web danketoan rất nhiều!

Ngững trường hợp như thế này bạn nên hỏi cán bộ thuế để dc hướng dẫn chi tiết cụ thể nhằm tránh sai sót.Vì liên quan đến thuế GTGT của năm 2008 mà cty thì đã nộp quyết toán thuế và báo cáo tài chính rồi còn gì.

 

[Thien Tu]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra!

Hello everybody! Have a goodday! Mình là thành viên mới toanh, mong muốn được học hỏi, giao lưu với tất cả mọi người trong diễn đàn dân kế toán!
Hôm nay mình có một thắc mắc nhỏ, mong cả nhà giúp đỡ!
Công ty mình có xuất một hoá đơn GTGT vào tháng 12/2008, nhưng do nhiều nguyên nhân khách quan nên đến tháng 5/2009 bên mua yêu cầu huỷ hoá đơn đó, và cả 2 bên đã đồng ý kí vào biên bản huỷ. Nhưng bên mình đến cuối tháng 6/2009 mới nhận lại được hoá đơn huỷ đó. Như vậy là thuế GTGT đầu ra của mình sẽ tăng lên và số tờ hoá đơn đã sử dụng và số tờ hoá đơn xoá bỏ của mình cũng thay đổi.
Vậy trong tờ khai thuế tháng 06/2009 và báo cáo sử dụng hoá đơn tháng 6/2009 mình sẽ điều chỉnh thế nào nhỉ? Mong cả nhà chỉ bảo!
Mình xin cảm ơn web danketoan rất nhiều!

Khi huỷ HD đó, cty bạn có cấp HD khác ko? Nếu có thi có thay đổi DT không?

 

[QP300308]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra!

Muốn đổi thì bên bạn phải đổi cả báo cáo tài chính thì sẽ điều chỉnh được. Còn không thì không thể điều chỉnh được

 

[NhuAngel]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra!

Khi huỷ HD đó, cty bạn có cấp HD khác ko? Nếu có thi có thay đổi DT không?

Ôi, khi huỷ HĐ thì bên mình không cấp HĐ khác nữa, huỷ và trả lại tiền luôn mà!

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra!

Ôi, khi huỷ HĐ thì bên mình không cấp HĐ khác nữa, huỷ và trả lại tiền luôn mà!

Huỷ hoá đơn đã xuất, trả lại tiền cho người mua, thế còn hàng hoá đã xuất? Bên mua trả lại hàng thì xuất hoá đơn của bên mua.
Không huỷ hoá đơn gì ráo.

 

[NhuAngel]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra!

àh, có phải ý của tiensinh là mình làm thủ tục nhập mua lại hàng của bên mua, phải không nhỉ? Nhưng tiensinh biết không, bên mình chưa giao tẹo hàng gì cả mà bên mua đã đồng ý thanh toán và lấy hoá đơn luôn, hẹn ngày lấy hàng thôi. Thế nên bây giờ mình mới dở!!!

 

[Hathuong]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra!

àh, có phải ý của tiensinh là mình làm thủ tục nhập mua lại hàng của bên mua, phải không nhỉ? Nhưng tiensinh biết không, bên mình chưa giao tẹo hàng gì cả mà bên mua đã đồng ý thanh toán và lấy hoá đơn luôn, hẹn ngày lấy hàng thôi. Thế nên bây giờ mình mới dở!!!

Vậy không nhầm đây là hình thức mua bán khống.

 

[Vihanh]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra!

àh, có phải ý của tiensinh là mình làm thủ tục nhập mua lại hàng của bên mua, phải không nhỉ? Nhưng tiensinh biết không, bên mình chưa giao tẹo hàng gì cả mà bên mua đã đồng ý thanh toán và lấy hoá đơn luôn, hẹn ngày lấy hàng thôi. Thế nên bây giờ mình mới dở!!!

Vậy không nhầm đây là hình thức mua bán khống.

Hoá đơn xuất khống (không có hàng hoá)!

 

[Ngốc]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra!

àh, có phải ý của tiensinh là mình làm thủ tục nhập mua lại hàng của bên mua, phải không nhỉ? Nhưng tiensinh biết không, bên mình chưa giao tẹo hàng gì cả mà bên mua đã đồng ý thanh toán và lấy hoá đơn luôn, hẹn ngày lấy hàng thôi. Thế nên bây giờ mình mới dở!!!

Vậy không nhầm đây là hình thức mua bán khống.

Hoá đơn xuất khống (không có hàng hoá)!

Người ta mua hàng nhưng gởi lại kho người bán chứ khống gì. Mấy Pác nhạy cảm quá.

 

[Vihanh]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra!

Người ta mua hàng nhưng gởi lại kho người bán chứ khống gì. Mấy Pác nhạy cảm quá.

Nguyên văn bởi NhuAngel
àh, có phải ý của tiensinh là mình làm thủ tục nhập mua lại hàng của bên mua, phải không nhỉ? Nhưng tiensinh biết không, bên mình chưa giao tẹo hàng gì cả mà bên mua đã đồng ý thanh toán và lấy hoá đơn luôn, hẹn ngày lấy hàng thôi. Thế nên bây giờ mình mới dở!!!

Hẹn ngày lấy hàng, thế có thủ tục xuất hàng, gửi hàng, theo dõi hàng ngoài bảng và thủ tục xuất, nhập, tồn số hàng ấy chưa?

Dễ quy tội xuất khống quá!

 

[NhuAngel]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra!

Trời!!!Không phải thế đâu, Hathuong làm mình hết hồn! Nếu là mua bán khống thì làm gì mà phải trả lại hoá đơn và tiền, đó là do bên mua quá tin tưởng bên mình, nên họ sẵn sàng thanh toán trước, nhưng do nhiều nhân tố mà mình ko nhập đc hàng đúgn chủng loại đó, thế mới khổ chứ!

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra!

Trời!!!Không phải thế đâu, Hathuong làm mình hết hồn! Nếu là mua bán khống thì làm gì mà phải trả lại hoá đơn và tiền, đó là do bên mua quá tin tưởng bên mình, nên họ sẵn sàng thanh toán trước, nhưng do nhiều nhân tố mà mình ko nhập đc hàng đúgn chủng loại đó, thế mới khổ chứ!

Trường hợp ứng trước tiền, hàng chưa xuất thì không được xuất hoá đơn. Bạn chỉ theo dõi công nợ ứng tiền hàng.
Nếu hàng chưa có mà cty bạn đã xuất hoá đơn thì cty bạn bị xử phạt hành vi xuất hoá đơn khống!
Bên nhận hoá đơn nếu kê khai khấu trừ thuế GTGT và tính chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN năm 2009 thì bị xử phạt hành vi trốn thuế.

 

[NhuAngel]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra!

Trường hợp ứng trước tiền, hàng chưa xuất thì không được xuất hoá đơn. Bạn chỉ theo dõi công nợ ứng tiền hàng.
Nếu hàng chưa có mà cty bạn đã xuất hoá đơn thì cty bạn bị xử phạt hành vi xuất hoá đơn khống!
Bên nhận hoá đơn nếu kê khai khấu trừ thuế GTGT và tính chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN năm 2009 thì bị xử phạt hành vi trốn thuế.

tiensinh à, bạn có lời khuyên gì giúp mình trong vụ này được không? năn nỉ đẩy!!!

 

[sao_dem]

Ðề: Điều chỉnh Thuế GTGT đầu ra khi huỷ hóa đơn bán ra tháng 12/2008

Trời vậy khả năng sẽ bị phạt nếu huỷ HD

 

[BORING]

Ðề: Điều chỉnh Thuế GTGT đầu ra khi huỷ hóa đơn bán ra tháng 12/2008

NHUANGEL! mình cũng mới bị trường hợp như bạn. bán hàng xuất hoá đơn và làm báo cáo nộp rồi thì mới nhận được yêu cầu huỷ hoá đơn của khách hàng.
Nếu hỏi cán bộ thuế thì dĩ nhiên họ đều hướng dẫn mình làm điều chỉnh trên tờ khai của tháng bị huỷ hoá đơn và sau đó là nộp phạt vì lỗi điều chỉnh (mà rõ ràng là lỗi nộp phạt này rất vô lý làm không biết bao nhiêu kế toán bức xúc vì điều luật mới ra, chỉ ghi chung chung là "mọi sự điều chỉnh vi phạm luật thuế đều bị xử phạt theo luật hiện hành" nhưng rõ ràng việc huỷ hoá đơn do sự mua bán không được 2 bên thống nhất thì không có gì là vi phạm luật thuế cả).
Còn trường hợp của bạn. Tốt hơn hết là yêu cầu bên mua xuất lại hoá đơn để trả cty bạn lô hàng trên, vì đúng ra, cty đó cũng phải làm như vậy, khi họ nhận hoá đơn bên bạn, họ cũng làm kê khai đầu vào rồi, nếu họ không xuất trả cho bên bạn thì làm sao giảm được thuế khấu trừ. hơn nữa họ báo trả lại hàng quá muộn.
khi họ xuất hoá đơn trả lại hàng cho bạn thì bạn kê khai thuế vào mục hàng mua bình thương mà không phải làm điều chỉnh, còn khi hạch toán bạn nhớ đua lô hàng này vào mục hàng mua bị trả lại.
"""Luật thuế còn nhiều bất cập, khiến dân kế toán phải khổ vì...........THUẾ"""