Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

[Hathuong]

Các pác cho hathuong hỏi chút nha. Tháng 6/2007 mình kê khai thiếu Doanh thu (4.720.000 tương ứng 472.000 thuế GTGT đầu ra.
Bây giờ hathuong mới phát hiện ra và phải làm điều chỉnh.
Hathuong thấy mọi người mách là phải nộp kem mẫu 02/A (Hathuong làm phần mềm HTKK, nộp kèm biểu 01/KHBS và nộp lại tờ khai thuế của tháng KK sai đã điều chỉnh đúng.
Cho hathuong hỏi khi nộp lại tờ khai của tháng khai sai thì chỉ nộp lại tờ khai thuế đá điều chỉnh đúng hay nộp cả bảng kê bán ra trong tháng đó.
Hathuong vẫn chưa rõ lắm. Giúp hathuong với gia đình ta ui...

 

[letmyha]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Các pác cho hathuong hỏi chút nha. Tháng 6/2007 mình kê khai thiếu Doanh thu (4.720.000 tương ứng 472.000 thuế GTGT đầu ra.
Bây giờ hathuong mới phát hiện ra và phải làm điều chỉnh.
Hathuong thấy mọi người mách là phải nộp kem mẫu 02/A (Hathuong làm phần mềm HTKK, nộp kèm biểu 01/KHBS và nộp lại tờ khai thuế của tháng KK sai đã điều chỉnh đúng.
Cho hathuong hỏi khi nộp lại tờ khai của tháng khai sai thì chỉ nộp lại tờ khai thuế đá điều chỉnh đúng hay nộp cả bảng kê bán ra trong tháng đó.
Hathuong vẫn chưa rõ lắm. Giúp hathuong với gia đình ta ui...

Hathuong không phải làm theo mẫu 02A nữa mà làm điều chỉnh tăng/giảm trên mẫu biểu 01/KHBS theo TT 60 rồi nộp kèm tờ khai thuế của tháng kê khai đã điều chỉnh đúng là đủ. Hathuong không cần phải nộp thêm các bản kê bán ra trong tháng đó đâu nếu chúng không có sự thay đổi.

 

[tiger2774]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Các pác cho hathuong hỏi chút nha. Tháng 6/2007 mình kê khai thiếu Doanh thu (4.720.000 tương ứng 472.000 thuế GTGT đầu ra.
Bây giờ hathuong mới phát hiện ra và phải làm điều chỉnh.
Hathuong thấy mọi người mách là phải nộp kem mẫu 02/A (Hathuong làm phần mềm HTKK, nộp kèm biểu 01/KHBS và nộp lại tờ khai thuế của tháng KK sai đã điều chỉnh đúng.
Cho hathuong hỏi khi nộp lại tờ khai của tháng khai sai thì chỉ nộp lại tờ khai thuế đá điều chỉnh đúng hay nộp cả bảng kê bán ra trong tháng đó.
Hathuong vẫn chưa rõ lắm. Giúp hathuong với gia đình ta ui...

Hathuong không phải làm theo mẫu 02A nữa mà làm điều chỉnh tăng/giảm trên mẫu biểu 01/KHBS theo TT 60 rồi nộp kèm tờ khai thuế của tháng kê khai đã điều chỉnh đúng là đủ. Hathuong không cần phải nộp thêm các bản kê bán ra trong tháng đó đâu nếu chúng không có sự thay đổi.

Trích Công văn 3267:

Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp, giảm số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn thì người nộp thuế phải khai bổ sung, điều chỉnh riêng theo mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC; đồng thời phải nộp số thuế tăng thêm và số tiền phạt chậm nộp phát sinh theo số thuế tăng thêm, không phản ánh số thuế GTGT tăng thêm đó vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT (theo ứng dụng Hỗ trợ kê khai).

Những chổ bôi đậm hathuong làm theo nha.

 

[tiger2774]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Chỉ nộp tờ khai GTGT 01/GTGT kèm 02A/GTGT và 01/KHBS và chuẩn bị tiền để đóng phát. Chú ý trên tờ khai 01/GTGT phải kê tăng số thuế GTGT

Vansi xem lại đoạn trích công văn 3267 của King ở bài 3 hen.

 

[Hathuong]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Trích Công văn 3267:



Những chổ bôi đậm hathuong làm theo nha.

Cảm ơn anh Tiger. nghĩa là em chỉ phản ánh số thuế GTGT nộp bổ sung vào tờ kkt của tháng này vào cột điều chỉnh tăng thuế còn số tiền thuế nộp phạt chậm là không phản ánh đúng không ạ?

 

[tiger2774]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Cảm ơn anh Tiger. nghĩa là em chỉ phản ánh số thuế GTGT nộp bổ sung vào tờ kkt của tháng này vào cột điều chỉnh tăng thuế còn số tiền thuế nộp phạt chậm là không phản ánh đúng không ạ?

Không phải, hathuong làm bảng 01/KHBS bổ sung thêm số thuế thiếu đó, xác định số ngày chậm nộp và số thuế phạt chậm nộp. Sau đó đi nộp số tiền thuế thiếu và thuế phạt vào kho bạc NN. Không điều chỉnh gì trên tờ khai 01 hàng tháng nhé.

 

[letmyha]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Trích Công văn 3267:

Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp, giảm số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn thì người nộp thuế phải khai bổ sung, điều chỉnh riêng theo mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC; đồng thời phải nộp số thuế tăng thêm và số tiền phạt chậm nộp phát sinh theo số thuế tăng thêm, không phản ánh số thuế GTGT tăng thêm đó vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT (theo ứng dụng Hỗ trợ kê khai).

Những chổ bôi đậm hathuong làm theo nha.

Anh thử làm kế toán đi nộp mỗi cái tờ 01/KHBS đi thì biết! Hic hic

Ở CV 3267 hướng dẫn không phản ánh số thuế GTGT tăng thêm đó vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT chứ không bảo là không phải nộp tờ này àh. Cho nên hôm trước chứng kiến một người đi nộp tờ bổ sung cãi lại với cán bộ thuế theo CV 3267 là trường hợp điều chỉnh tăng doanh thu không phải kê khai và nộp mẫu 01/GTGT một hoài rồi cuối cùng cán bộ thuế không nhận tờ bổ sung mà còn phán cho một câu là... Làm sai rồi mà còn cãi! Nộp mỗi cái tờ bổ sung không ai biết đường mà điều chỉnh! Về làm thêm tờ 01/GTGT mang lên nộp!

 

[Hathuong]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Không phải, hathuong làm bảng 01/KHBS bổ sung thêm số thuế thiếu đó, xác định số ngày chậm nộp và số thuế phạt chậm nộp. Sau đó đi nộp số tiền thuế thiếu và thuế phạt vào kho bạc NN. Không điều chỉnh gì trên tờ khai 01 hàng tháng nhé.

Vậy mà lần trước hathuong điều chỉnh giảm, hathuong điều chỉnh trực tiếp trên tờ kkt và không nộp kèm theo bảng giải trình và cũng không nộp tờ kkt của tháng được điều chỉnh như vậy là sai rùi phải không ạ?
Nhưng em không thấy bên CQ thuế phản ánh gì hay họ cứ nhận song phạt sau ạ?

 

[letmyha]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Không phải, hathuong làm bảng 01/KHBS bổ sung thêm số thuế thiếu đó, xác định số ngày chậm nộp và số thuế phạt chậm nộp. Sau đó đi nộp số tiền thuế thiếu và thuế phạt vào kho bạc NN. Không điều chỉnh gì trên tờ khai 01 hàng tháng nhé.

Bổ sung thêm một tí nữa là...

Hathuong đã tính số tiền thuế nộp chậm và số tiền phạt nộp chậm đến thời điểm nộp bảng 01/KHBS rồi thì đi nộp tiền ngay luôn nhé. Nếu không thì dự kiến đi nộp tiền ngày nào thì Hathuong tính số tiền phạt nộp chậm tới ngày mà Hathuong sẽ đi nộp ấy.

 

[Hathuong]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Hathuong đã tính được số tiền nộp chậm nhưng vì bây giờ chưa phải nộp tờ khai thuế hàng tháng nên hathuong nộp thế nào được.
Chỉ cần nộp tờ khai điều chỉnh tháng đã kkt và bảng 01/khbs là ok hả chị Let?
Em tưởng phải chờ để điều chỉnh tăng vào tờ khai của tháng này sso thuế tăng thêm chứ ạ.
Em làm thế này có đúng không nha chị?
1. Điều chỉnh vào cột tăng thuế MS [35] trong tờ kkt của tháng 2/2008 này.
2. Nộp kèm mẫu 02/A vì làm theo phần mềm thuế thì bắt buộc phải có thì nó mới cho in ra.
3. Nộp tờ khai mẫu 01/KHBS
4. Nộp lại tờ KKT của tháng 6/2007 đã điều chỉnh đúng
Vậy nếu bây giờ tự nhiên em đi nộp ngay bây giờ khi đã phát hiện sai thì phải làm thế nào ạ?

 

[letmyha]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Hathuong đã tính được số tiền nộp chậm nhưng vì bây giờ chưa phải nộp tờ khai thuế hàng tháng nên hathuong nộp thế nào được.
Chỉ cần nộp tờ khai điều chỉnh tháng đã kkt và bảng 01/khbs là ok hả chị Let?
Em tưởng phải chờ để điều chỉnh tăng vào tờ khai của tháng này sso thuế tăng thêm chứ ạ.
Em làm thế này có đúng không nha chị?
1. Điều chỉnh vào cột tăng thuế MS [35] trong tờ kkt của tháng 2/2008 này.
2. Nộp kèm mẫu 02/A vì làm theo phần mềm thuế thì bắt buộc phải có thì nó mới cho in ra.
3. Nộp tờ khai mẫu 01/KHBS
4. Nộp lại tờ KKT của tháng 6/2007 đã điều chỉnh đúng
Vậy nếu bây giờ tự nhiên em đi nộp ngay bây giờ khi đã phát hiện sai thì phải làm thế nào ạ?

Em đọc thêm ở Công văn 3267 nhé:

2.3. Kê khai bổ sung, điều chỉnh:
Việc khai bổ sung, điều chỉnh được thực hiện bằng bản Giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.
- Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp, giảm số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn thì người nộp thuế phải khai bổ sung, điều chỉnh riêng theo mẫu số 01/KHBS; đồng thời phải nộp số thuế tăng thêm và số tiền phạt chậm nộp phát sinh theo số thuế tăng thêm, không được phản ánh số thuế GTGT tăng thêm đó vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT.
- Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến giảm số thuế GTGT phải nộp, tăng số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn; hoặc dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp, giảm số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn theo các lý do:
+ Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào do hàng hoá mua vào phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ không chịu thuế GTGT; tài sản cố định đang dùng cho sản xuất kinh doanh nay chuyển sang phục vụ mục đích khác không phục vụ sản xuất kinh doanh.
+ Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào của hàng hoá mua vào bị tổn thất do thiên tai, hoả hoạn hoặc bị mất đã tính vào giá trị tổn thất phải bồi thường.

Kết quả điều chỉnh theo mẫu số 01/KHBS được ghi vào Bảng tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01-3/GTGT và phản ánh vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT để bù trừ với số phải nộp của lần khai thuế tiếp theo.

Trường hợp điều chỉnh tăng số thuế phải nộp thì khai vào chỉ tiêu [35]; nếu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp thì khai vào chỉ tiêu [37] của Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT.
Tạm thời chưa kê khai vào các chỉ tiêu: chỉ tiêu số [14], [15], [16], [17], [18], [19], [20], [21], [34], [36] và công thức tính chỉ tiêu [12], [13] của Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT; chỉ tiêu số [13], [14], [15], [16] và công thức tính chỉ tiêu [11], [12] của Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư mấu số 02/GTGT.

 

[muontennguoi]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

@Letmyha
1 - Let ngắt câu cái CV3267 đó sai nên đã hiểu sai.
Xem lại cách chia đoạn của mục 2.3 đó:
- Nó có 2 cái gạch đầu dòng. Cái gạch đầu dòng thứ nhất rất ngắn.
- Cái gạch đầu dòng thứ hai gồm: 2 cái dấu cộng và đoạn màu đỏ và cả đoạn cuối cũng là thuộc về cái gạch đầu dòng thứ 2 cả.
Mà trường hợp của Hathuong là áp dụng cái gạch đầu dòng thứ nhất.

2 - Cái câu: "Làm sai rồi mà còn cãi! Nộp mỗi cái tờ bổ sung không ai biết đường mà điều chỉnh! Về làm thêm tờ 01/GTGT mang lên nộp!". là nói làm lại 01/GTGT của tháng 6/07 theo số liệu đúng, chứ không phải là điều chỉnh [34],[35] của 01/GTGT tháng 2/08. Tờ khai 2/08 không điều chỉnh gì cả.
-----------------------------------------------------------------------------------------
@Hathuong
1 - Quan trọng nhất là ngày mai nộp ngay vào kho bạc số thuế thiếu và số phạt chậm nộp. Pác King Tiger và mọi người có nhắc rồi. Giấy tờ nộp CCT trễ vài ngày cũng không sao đâu.
2 - Chỉ làm 01/KHBS là đủ. Nhưng như vậy trong mẫu này Hathuong sẽ không biết ghi ở dòng cuối của nó "Tài liệu kèm theo ..." là cái gì, phải không?
Mang tờ 01/KHBS lên trước nếu người ta đòi 01/GTGT của tháng 6/07 làm theo số đúng hoặc loại giấy tờ nào khác cần photo thêm thì ta hiểu là người ta đòi chỗ "Tài liệu kèm theo.." ấy đấy. Đừng cãi bậy với người ta nha. Đòi cái gì thì về nhà từ từ mà làm, không gấp gáp chi. Không liên quan gì đến tơ khai 2/08 cả.
3 - Nhưng nếu thật sự ngừoi ta đòi làm lại cái 01/GTGT của tháng 6/07 thì nhớ cẩn thận: sửa lại số đúng (ở các chỉ tiêu [32], [33]) và in ra để nộp xong rồi nhớ sửa trở lại thành số sai như cũ để lưu lại trên máy nhá. Hoặc là, thay vì mở máy vào HTKK thì lấy mẫu trong TT60 làm tay (không mã vạch) theo số đúng mà nộp kèm làm thuyết minh cho 01/KHBS.

Để cho đơn giản hiểu như vầy nè: mấy cái 01/KHBS xem như là 1 hệ thống riêng biệt với các tờ khai 01/GTGT hàng tháng đã nộp. Mà hệ thống tờ khai 01/GTGT nó có chuyển số dư tháng này qua tháng sau, phải đảm bảo lưu trên máy là khớp nhau giữa tháng 5/07 với 6/07 và 7/07.
Trừ trường hợp 01/KHBS làm kèm 02/GTGT như trong cái gạch đầu dòng thứ 2 của CV3267.
-----------------------------------------------------------------------------------------
@King Tiger
Bác thấy các địa phuơng khác có quá đáng không?
Bản thân 01/KHBS đã diễn giải rõ là điều chỉnh cho chỉ tiêu số mấy, số cũ là bao nhiêu, số mới là bao nhiêu .. vậy mà còn bắt người ta làm lại cái 01/GTGT của tháng 6/07 nữa.

Nhân đây cũng xin quay lại chút xíu cái chủ đề sai thuế suất, từ 5% điều chỉnh lại 10% hôm trước.
Nếu nộp 01/KHBSmà không có cái bảng thuyết minh chi tiết điều chỉnh kê rõ từng hóa đơn bị sai, như hôm trứoc bác đã chỉ cách làm, thì thế nào cũng bị trả lại bắt làm thôi. Hôm trứoc Arsenal và Kid cứ cãi bác hoài. Cứ lôi CV3267 ra mà quên trong cái 01/KHBS còn cái dòng bí ẩn ở cuối "Tài liệu kèm theo ..."

 

[Hathuong]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

STT Chỉ tiêu điều chỉnh Mã số chỉ tiêu Số đã kê khai Số điều chỉnh Chênh lệch giữa số điều chỉnh với số dã kê khai

(1) (2) (3) (4) (5) (6)
I. Chỉ tiêu điều chỉnh tăng số thuế phải nộp
1 Hàng hóa dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10% " [33] 1,428,000 1,900,000 472,000
II. Chỉ tiêu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp
................................................
B. .........................................
1. Số ngày chậm nộp: .......
2. ........................................
C. Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm:
Tờ khait huế giá trị gia tăng (GTGT) kỳ tính kê khai tháng 6/20007 - khai bổ sung điều chỉnh


hathuong có hỏi phòng tuyên truyền thuế của chi cục mình thì họ yêu cầu nộp lại bản đúng của thág kê khai sai (6/2007)
Trên là bản giải trình bổ sung hathuong phác thảo như vậy có đúng không mong mọi người chỉ giúp nếu có gì sai.
Vì trụ sở công ty hathuong làm cách rất xa chi cục trực thuộc nộp thuế nên hathuong nhờ các pác có kinh nghiệm chỉ giúp tránh trường hợp phải đi lại nhiều lần.

 

[muontennguoi]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Có lẽ chỉ cần photo tờ hóa đơn đó kèm theo là đủ thuyết minh rồi.

 

[thanh_tien19]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Vansi xem lại đoạn trích công văn 3267 của King ở bài 3 hen.

Anh King tiger chia sẽ link CV 3267 cho am tham khảo với nha! cám ơn anh trước!

 

[tiger2774]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Anh King tiger chia sẽ link CV 3267 cho am tham khảo với nha! cám ơn anh trước!

Đây nè em.

http://www.danketoan.com/forum/showthread.php?t=73681

 

[letmyha]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

@Letmyha
1 - Let ngắt câu cái CV3267 đó sai nên đã hiểu sai.
Xem lại cách chia đoạn của mục 2.3 đó:
- Nó có 2 cái gạch đầu dòng. Cái gạch đầu dòng thứ nhất rất ngắn.
- Cái gạch đầu dòng thứ hai gồm: 2 cái dấu cộng và đoạn màu đỏ và cả đoạn cuối cũng là thuộc về cái gạch đầu dòng thứ 2 cả.
Mà trường hợp của Hathuong là áp dụng cái gạch đầu dòng thứ nhất.

Let vẫn hiểu và cũng muốn nói là đoạn màu đỏ thuộc về cái gạch đầu dòng thứ 2 chứ không phải là nó nằm riêng hay nằm ở gạch đầu dòng 1. MTN cứ đọc lại sẽ thấy sự mập mờ không rõ ràng ở đây.

[2 - Cái câu: "Làm sai rồi mà còn cãi! Nộp mỗi cái tờ bổ sung không ai biết đường mà điều chỉnh! Về làm thêm tờ 01/GTGT mang lên nộp!". là nói làm lại 01/GTGT của tháng 6/07 theo số liệu đúng, chứ không phải là điều chỉnh [34],[35] của 01/GTGT tháng 2/08. Tờ khai 2/08 không điều chỉnh gì cả.

MTN xem lại công văn 3267 có hướng dẫn phần điều chỉnh này đấy.

 

[minhtuyetfam]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Thang 12 vua roi minh cung quen 1 HD nay, nhưng T2 mới phát hiệnkhi lam to khai dieu chinh mau 01/KHBS len cuc thue nop, ho lai bao ko can,chi lam lai to khai thang 12 và ghi vào đó là nộp thay tờ khai T12/2007 nộp ngày 17/01/2008, đành phải làm theo mà không biết sau này có bị phạt không huhu

 

[muontennguoi]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Let vẫn hiểu và cũng muốn nói là đoạn màu đỏ thuộc về cái gạch đầu dòng thứ 2 chứ không phải là nó nằm riêng hay nằm ở gạch đầu dòng 1. MTN cứ đọc lại sẽ thấy sự mập mờ không rõ ràng ở đây.
MTN xem lại công văn 3267 có hướng dẫn phần điều chỉnh này đấy.

Thì Let đã trích cái 3267 ở trên rồi còn gì.
Ở cái gạch đầu dòng thứ 2 nói rằng: chỉ trừ 2 trường hợp mà xin "tăng số thuế GTGT phải nộp, giảm số thuế GTGT được khấu trừ" là 2 cái dấu cộng:
+ thiên tai
+ chuyển sang SX hàng không chịu thuế.
thì mới được điều chinh vào 01/GTGT.
Mà trước khi ghi vào 01/GTGT thì phải tổng hợp vào 01-3/GTGT trước.

Ví dụ:
Số dư còn được khấu trừ tháng 1 là 1.000 đ
Ngày 22/2 hỏa hoạn -> lập 01/KHBS xin giảm GTGT đầu vào 100 đ (của tháng 1)
Ngày 25/2 lại hỏa hoạn -> lập 01/KHBS xin giảm GTGT đầu vào 200 đ (của tháng 1)
Ngày 28/2 lại hỏa hoạn -> lập 01/KHBS xin giảm GTGT đầu vào 400 đ (của tháng 1)
Ngày 20/3 lập 01-3/GTGT để tổng hợp 3 tờ 01/KHBS kia, rồi từ 01-3/GTGT đó mới ghi vào 01/GTGT.
Khi đó, ghi 700 đ vào [35]: "tăng thuế đầu ra" chứ không phải là ghi vào [21] "giảm thuế đầu vào" (Ai mà biết tại sao. Nhà nước quy định thế thì cứ làm thế).
Và nếu tháng 2 không mua bán chi cả thì số còn được khấu trừ sẽ là 300 đ.
Như vậy do thiên tai nên không bị phạt chậm nộp và được cấn trừ vào tháng sau.
Ngoài ra trong cái gạch đầu dòng thứ 2 cũng cho "giảm số thuế GTGT phải nộp, tăng số thuế GTGT được khấu trừ" được ghi vào 01-3/GTGT để tính vào 01/GTGT của kỳ này (vì trường hợp này là đã nộp của tháng 1 thừa so với số đúng).

Tóm lại, nộp thiếu do lỗi của mình thì nhanh nhanh mà nộp cho đủ + phạt (gạch đầu dòng thứ 1).
(Khai thừa, nộp thừa thì không phạt chậm nộp và cho trừ vào tháng sau - gạch đầu dòng thứ 2).
Sau khi nộp xong thì số "còn được khấu trừ" (nếu có) của tháng 1 vẫn giữ nguyên -> không sửa 01/GTGT.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Thang 12 vua roi minh cung quen 1 HD nay, nhưng T2 mới phát hiệnkhi lam to khai dieu chinh mau 01/KHBS len cuc thue nop, ho lai bao ko can,chi lam lai to khai thang 12 và ghi vào đó là nộp thay tờ khai T12/2007 nộp ngày 17/01/2008, đành phải làm theo mà không biết sau này có bị phạt không huhu

Sao minhtuyetfam hên quá vậy ta.

 

[hoalytrang]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Mình cũng bị trường hợp như của HAthuong vậy.Mình cũng chưa biết làm thế nào.Nếu làm như bạn có nghĩa là mình sẽ ko cần làm mẫu PL01-3GTGT à.vậy nếu làm lại tờ khai T6/2007 cho đúng thì chắc chắn số dư sẽ bị thay đổi.thế còn các tháng sau thì bị lệch là chắc chắn rồi.Vậy thì là thế nào hả bạn? Mình chưa hiểu điều chỉnh sẽ làm các thủ tục gì?Bạn có thể nói cụ thể giúp mình xem sẽ phải làm thế nào, bao gồm những mẫu gì ko?