Điều chỉnh sau quyết toán thuế

[viet75]

Năm 2007 mình đã htoán:
+Tạm tính thuế TNDN: N8211/C3334: 15tr
+Nộp thuế Q1+2: N3334/C1111: 7,5tr
+Cuối năm do DN lãi ít hơn so với dự kiến (lãi 30tr*28%=8,4tr)H.toán: N3334/C8211: 6,6tr
Năm 08 cty nộp tiếp thuế Q3+4/07 theo như tờ khai tạm tính đầu năm 07:N3334/C1111: 7,5tr
Sau quyết toán thuế năm 2007, bên mình có biên bản như sau: truy thu thuế TNDN tăng 21tr (đã trừ phần thuế nộp thừa)
Mình hạch toán thế nào tại năm 2008?

 

[Kidmandang]

Ðề: Điều chỉnh sau quyết toán thuế

Năm 2007 mình đã htoán:
+Tạm tính thuế TNDN: N8211/C3334: 15tr
+Nộp thuế Q1+2: N3334/C1111: 7,5tr
+Cuối năm do DN lãi ít hơn so với dự kiến (lãi 30tr*28%=8,4tr)H.toán: N3334/C8211: 6,6tr
Năm 08 cty nộp tiếp thuế Q3+4/07 theo như tờ khai tạm tính đầu năm 07:N3334/C1111: 7,5tr
Sau quyết toán thuế năm 2007, bên mình có biên bản như sau: truy thu thuế TNDN tăng 21tr (đã trừ phần thuế nộp thừa)
Mình hạch toán thế nào tại năm 2008?

Nói chung là hạch toán truy thu thuế:
N821/C3334: Số truy thu, Nộp tiền: N3334/C111,112
Nêu có tiền phạt:
N811/C111, 112

 

[viet75]

Ðề: Điều chỉnh sau quyết toán thuế

Mình muốn hỏi kỹ 1 chút. Mình htoán như thế này:
- Truy thu: N821/C3334: 29.400.000 (21tr truy thu thêm + chênh lệch nộp thuế(15tr-6.6tr)
- Nộp thuế: N3334/C1111: 21.000.000
Mình hạch toán có đúng k?

 

[biennhohtx05]

Ðề: Điều chỉnh sau quyết toán thuế

Mình muốn hỏi kỹ 1 chút. Mình htoán như thế này:
- Truy thu: N821/C3334: 29.400.000 (21tr truy thu thêm + chênh lệch nộp thuế(15tr-6.6tr)
- Nộp thuế: N3334/C1111: 21.000.000
Mình hạch toán có đúng k?

Cái đoạn màu đỏ này hình như không đúng vì trong năm bạn chỉ nộp thừa có 15tr - 8,4tr = 6,6tr thôi.
Vậy bạn phải định khoản: Nợ 811/có 111 (21tr+6,6tr) theo mình nên cho vào 811 vì bản chất nó là tiền phạt đấy chứ.

 

[viet75]

Ðề: Điều chỉnh sau quyết toán thuế

Vậy bạn phải định khoản: Nợ 811/có 111 (21tr+6,6tr) theo mình nên cho vào 811 vì bản chất nó là tiền phạt đấy chứ.

Vậy khoản truy thu mình ht: N821/C3334: 27,6tr (21tr+6,6tr)
Nộp thuế: N3334/C111: 21t chứ - Nếu ht như bạn thì mình lại nộp thuế thừa 6,6 nữa à?

 

[biennhohtx05]

Ðề: Điều chỉnh sau quyết toán thuế

Vậy khoản truy thu mình ht: N821/C3334: 27,6tr (21tr+6,6tr)
Nộp thuế: N3334/C111: 21t chứ - Nếu ht như bạn thì mình lại nộp thuế thừa 6,6 nữa à?

Sory mình nhầm số 6,6 triệu kia bạn đã nộp rồi mà, mình lại nghĩ là bạn mới hạch toán chứ chưa nộp tiền. Nhưng mình vẫn thấy cho vào 811 thì hợp lý hơn.