điều chỉnh giúp mình BCDKT

[thanhxuan]

Mình vào NKC thì kết quả bằng nhau, nhưng đến bảng cân đối kế toán và số phát sinh thì không cân được, có bác nào xem giúp em rồi cho em ý kiến được không? em up tập tin bài em làm lên cho các bác tham khảo rồi xem giúp em nha, cảm ơn nha

 

[Daniel]

Ðề: điều chỉnh giúp mình BCDKT

Mình vào NKC thì kết quả bằng nhau, nhưng đến bảng cân đối kế toán và số phát sinh thì không cân được, có bác nào xem giúp em rồi cho em ý kiến được không? em up tập tin bài em làm lên cho các bác tham khảo rồi xem giúp em nha, cảm ơn nha

Trong đó có sai một số định khoản, và một vài trường hợp chưa hợp lý trong hạch toán cần có thông tin thêm. Ban nhắn YM tondonga@yahoo.com, mình gửi file đã sửa lại cho bạn

 

[biennhohtx05]

Ðề: điều chỉnh giúp mình BCDKT

Mình vào NKC thì kết quả bằng nhau, nhưng đến bảng cân đối kế toán và số phát sinh thì không cân được, có bác nào xem giúp em rồi cho em ý kiến được không? em up tập tin bài em làm lên cho các bác tham khảo rồi xem giúp em nha, cảm ơn nha

Sao cách ghi sổ của bạn lạ quá nhỉ, Lên CĐ SPS không cần phải chi tiết TK cấp 2 ra như vậy.
- Mình thấy bạn tính phát sinh và số dư cuối của TK 214 bị sai. Bạn cần làm ngược lại nghiệp vụ trích khấu hao TSCĐ.
- Số phát sinh TK 333 bị lộn số 65->56 làm số dư cuối sai.
Sửa lại TK 333 và 214 thì bảng CĐ số PS sẽ cân.
Làm lại bút toán trích khấu hao thì mới đúng theo nguyên lý kế toán.
Chúc thành công.

 

[Daniel]

Ðề: điều chỉnh giúp mình BCDKT

Mình vào NKC thì kết quả bằng nhau, nhưng đến bảng cân đối kế toán và số phát sinh thì không cân được, có bác nào xem giúp em rồi cho em ý kiến được không? em up tập tin bài em làm lên cho các bác tham khảo rồi xem giúp em nha, cảm ơn nha

Số liệu trong file bạn đưa ra, mình xem và có các nhận xét sau:
I. Số liệu sai lệch:
1. Số phát sinh: 9.000 do bạn gõ đảo số :TK 33311, phát sinh 7.465.518 bạn ghi : 7.456.518
2. Số dư lệch 8.009.000 do:
- Lệch do ghi đảo số phá t sinh : 9.000
- Lệch do bạn không lẩp công thức mà nhập gỗ số dư TK 214 bên Nợ 4.000.000 thành -4.000.000, làm số dư lệch 4.000.000 x 2 = 8.000.000
( số nợ TK 214 này sẽ nói ở phần sau)

II. Sai về nội dung định khoản, thiếu:
1. Công ty bạn mua tài sản về dùng, không trích khấu hao, nhưng khi nhựng bạn, lại ghi giám số khấu hao, như vậy vừa không đúng, vừa bị thiệt vì chi phí không được hạch toán vào chi phí kinh doanh.
Bạn phải bổ sung nghiệp vụ trích khấu hao TSCĐ

2. Cty bạn không vay nhưng lại có hạch toán lãi vay. Như vậy không hợp lý, nghiệp vụ này cần xoá bỏ.

3. Thuế TNDN :
- Định khoản Nợ 821 chứ không định khoản thắng Tk 421
- Về số thuế: Theo như tính của bạn, cty bạn chịu thuế 25%, nhưng bạn quên số tiền tạp nộp trước 1.000.000

4.Sai sót khác:
Số dư các TK Cấp 2 Tk 333 bạn không thể hiện.
Xác định số dư bên Nợ, bên Có cần có công thức

III, Nhận xét khác :
- Theo số liệu bạn đưa ra, cty bạn mới thành lập, nên số dư đầu cần xem lại, nếu cty mới thành lập mới, số dư các TK =0, khi thu vốn góp mới có số phát sinh và số dư.

Mình gửi kèm file đã sửa cơ bản về số liệu, công thức. còn các nghiệp vụ bổ sung, thêm, bớt bạn phải sửa trong NKC và các bảng khác.