điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào trên HTKH 2.1.0

[hanhls]

Chào cả nhà!
Em đang gặp một vấn đề như sau:
Tháng 11 thuế còn được khấu trừ là 100 tr
Tháng 12 thuế đầu vào la 80tr ,thuế đầu ra la 85 tr
Và em phát hiện ra tháng 11em kê khai 2 lần 1 tờ hóa đơn đầu vào .Bây giờ em phải điều chỉnh như thế nào ạ,và thao tac thực hiện ra sao .sắp phải nộp báo cáo thuế rồi .các anh chi guip em voi
Cảm ơn !

 

[nhokyeon]

Ðề: điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào trên HTKH 2.1.0

bạn cứ làm BC thuế tháng 12 bình thường nhưng thêm 1 phụ lục 01-3/GTGT để điều chỉnh số thuế tháng 11/2009. do nhập 2 lần 1 hóa đơn nên phải làm điều chỉnh tăng.sau đó lập 1 tờ khai bổ sung. Chọn chỉ tiêu tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này (tương ứng với mục 23 trong tờ khai). Bạn điều chỉnh lại số thuế được khấu trừ của tháng 11. Số chênh lệch là số thuế của hóa đơn nhập 2 lần.
Chúc bạn thành công